重要会计岗位和业务严禁事项规范(40个严禁)781号.docxVIP

中原银行重要会计岗位及业务严禁事项规范总行营业部，各分行：为规范中原银行（以下称我行）重要会计岗位管理及重要业务环节操作行为，防范柜面操作风险，提高会计人员合规操作意识，根据我行相关会计岗位设置，现制定我行重要会计岗位及业务严禁事项规范（以下称“四十禁”）。本规范分岗位、业务列明各类严禁事项，各分行应结合日常工作，加强对严禁事项的检查督导力度，保障我行会计业务合规、稳健开展。总行会计运营部联系人，张震 0371 总行会计运营部 2015-9-2附件：中原银行重要会计岗位及业务四十个严禁附件：会计主管十个严禁一、严禁越级授权、逆向授权，严禁在未认真审查、核对需授权会计事项完整合规性的情况下办理授权，使授权流于形式；严禁对本人办理的需授权业务进行授权；二、严禁使用他人操作系统、名章、业务印章、有价单证、重要空白凭证等进行业务操作；严禁将应由本人保管的重要物品、印章等交由他人保管；三、严禁违规使用内部账户或暂记户，严禁随意对损益类科目进行调账、冲账；四、严禁不按规定进行或督促进行网点日常会计管理内容和具体事项的检查，如现金、有价单证、重要空白凭证、重要会计业务印章等的定期核对；五、严禁授意、指使、强令柜台人员违规操作；六、严禁对柜员违规操作行为不制止、不纠正、不处理；七、严禁明知或应知业务违规、违纪、违法而继续办理； 八、严禁弄虚作假，向上级和监管机构提供不实信息； 九、严禁对发生的重大差错或案件隐瞒不报或拖延上报；十、严禁泄露本行商业机密和客户信息。柜员十个严禁一、严禁在未签退/锁系统、未收妥现金及重要会计业务印章、有价单证、重要空白凭证、个人名章等重要物品情况下离柜/岗；二、严禁未履行有效的交接手续，将本人保管的重要会计业务印章、有价单证、重要空白凭证等物品或本人操作系统交给他人使用；严禁将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证等未经审批带出营业场所；三、严禁将现金、手袋等私人物品带入营业室内； 四、严禁当班时自行办理本人各类业务；五、严禁代客户购买重要空白凭证、支付密码器等或代客户保管银行卡、存折、存单；严禁代客户签名、设置/重置/输入密码、办理理财、基金、电子银行等业务；六、严禁在空白会计凭证、有价单证上事先加盖业务印章和经办员名章；严禁超范围使用（加盖）印章；七、严禁长款隐匿，短款自补不报，或以长补短；八、严禁借银行名义私自代客理财；严禁将客户资金转入本人账户办理各类业务；九、严禁泄露本行商业机密和客户信息；十、严禁明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告。对公结算和账户管理十个严禁一、严禁不按人行账户管理规定审核开户资料、不通过居民身份证联网核查系统对相关人员的身份进行核查；二、严禁不按人行账户管理规定进行人民币结算账户的核准及报备；三、严禁单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内办理付款业务（注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外）； 四、严禁以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和银行资金；五、严禁无理拒付应由银行支付的票据款项，严禁无理拒付、不扣或少扣滞纳金；六、严禁不按要求进行录音电话核实即为客户办理需核实业务； 七、严禁违规办理账户查询、冻结、解冻、扣划业务； 八、严禁违规调阅、扫描、复印、外借开户资料；九、严禁不按要求保管、使用空白印鉴卡；十、严禁不按要求审核对账回执及验印、不及时核查客户未反馈对账信息、对账结果不符的账户。自助设备业务管理十个严禁一、严禁现金类自助设备未安装视频监控及110连网报警设备即上线对外投入运行，安装视频监控的自助设备不得无故停止录像； 二、严禁在无两名(含)以上保卫人员押送的情况下执行清机加钞作业；严禁单人完成自助设备现金清点、上缴、领用等操作，不坚持“双人清机、双人清点、交叉复核”；严禁在调缴现金时，不坚持“双人调缴、双人清点、交叉复核”的现金管理基本原则；三、严禁由同一人管理同一自助设备保险柜钥匙和密码，以及钥匙、密码不坚持直线、平行交接和密码交接后仍延用原密码；严禁对修改后的密码不进行密码信封封存管理；严禁不按规定频率或更换密码管理员后不对密码进行修改；四、严禁在没有视频监控的情况下进行自助设备现金业务操作；严禁不按规定期限和方式保存、保管各类监控录像；五、严禁自助设备保险柜钥匙使用完毕后，不按规定将钥匙入库（柜）保管；六、严禁不按本行规定对自助设备查库；七、严禁清机、装钞后不与会计账务核对现金情况；八、严禁加钞完成后未经测试即对外营业；九、严禁不按要求频率对自助设备监控资料进行调阅检查；严禁不按规定定期对自助机具进行安全巡检和维护；十、严禁对自助设备服务商维修人员进场前不核实