营计划及预算治理[精品].ppt

企业经营计划与预算管理;内容提要;一、经营计划及预算管理的原则;内容提要;2.1 集团公司经营计划及预算的总体框架;2.2 集团年度经营目标的设立;2.2 集团年度经营目标的设立;2.2 集团年度经营目标的设立;（1）KPI指标体系;2.3 事业部年度经营指标及策略;2.3事业部年度经营指标及策略;2.4 事业部销售计划; 按产品;（2）销售要货计划（发货计划） 年度产品发货计划 数量确定：总发货数量=订货数量＊发货率+未交付数量 进度确定：按平均交货期后推 ;2.5 生产计划;2.5 生产计划;2.6 事业部研发计划;（1）预算编制流程;（2）事业部损益预算;（3）事业部现金流量预算;2.8 公司财务预算;举例：HP公司经营计划程序;总裁 hoshin action plan;内容提要;;;;案例分析：一家制造型通信企业的SOP管理体系;SOP（Sales Operation Plan，销售与营运计划）;SOP流程;整体计划模式;计划管理组织结构图;计委的定位;权： 对二级计委的审计、监控 人事与组织 宏观原则、流程、标准 责： 计划体系绩效：及时交货水平、库存周转率 计划执行绩效：目标完成率 对公司决策层的物流状况决策支持 为资源支持体系及时有效地提供计划依据，并监督落实 特点： 定位务虚，但工作不“虚”、考核不“ 虚” 权责对等 人与岗位分开;一级计委职责;