资产预算附件.docVIP

PAGE 附1岗位职责资金预算的编制事项。生产预算的编制及执行事项。成本费用预算的编制及执行事项。资本支出预算的编制及执行事项。其他与预算有关的事项。附2作业说明1．目的及依据为提高各公司经营效曹配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益。 2．资金范围 本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。 3．作业期间 (1)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。 (2)各公司会计部门应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，二份送财务部，一份送总管理处总经理室。附3收入 1．内外销收入 营业部门依据各种销售条件及收款朔限，预计可收(兑)现数编列 2．劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收(兑)现数编列。 3．退税收入 (1)退税部