上海企业团有限公司财务内部管理制度 20页.docVIP

PAGE 2上海企业集团有限公司编 号版 次财务内部管理制度页 码实施日期编制人更 改 记 录标记处 数更改依据更改人/日期批准人/日期审核人 批准人财务机构设置及人员配置1、财务机构设置原则： 1.1、集团公司财务机构根据 “统一领导、分层管理、分别核算、制度控制、考评监督”的财务管理体制，本着“精兵、高效、适用”的原则设立和配备会计人员； 1.2、实行定岗定员，各公司根据规模大小可设立出纳、成本、总账岗位，根据具体情况也可一人多岗或一人多公司岗位。按照会计制度规定，一个会计机构的会计人员原则上不得少于2人，出纳不得兼管资产和债权债务的业务处理。1.3、岗位设置回避原则：企业负责人的近亲属不得担任本公司会计机构负责人。会计机构的负责人和其他会计人员的近亲属不得在同一个公司会计部门工作。2、机构设置及人员配置：2.1、集团公司财务中心设立财务总监，直接对集团公司总裁及分管副总裁负责，对集团下属公司的财务管理和会计核算负全面宏观管理责任。 2.1.1、集团公司设立财务中心，下设集团总部财务核算财务经理一名、资金运营 2.1.2、集团总部财务核算设置财务经理、主办会计、总帐会计、出纳和开票员岗位；资金运作部设置融资经理、融资专员和资金结算各 2.1.2.1、集团总部核算财务经理主要负责集团总部及子分公司、合资公司财务核算、集团管理报表编制及分析，协助财务总监抓好内部财务管理工作2.1.2.2、集团总部核算主办会计主要负责集团财务核算部各总帐会计岗位提供的财务报表（内部、外部）进行复核，并根据2.1.2.3、集团财务中心财务核算部设置四个出纳（总部二个、龙威和淘钢网各一个）、五个会计岗位，负责2.1.2.4、集团资金运作部融资经理主要负责集团公司资金需求计划、融资方案的拟定和方案实施工作2.1.2.5、上海淘钢电子商务有限公司设置财务主管、出纳岗位2.1.3、对集团各控股公司分别设置财务主管和出纳岗位各一人；2.2、 以上各单位应根据以上规定设置会计机构、配备会计人员，原则上不准超编。特殊情况需增加财务人员，要上报集团财务中心，批准后方可增设。会计机构职责1、集团财务总监：1.1、财务管理：规划集团内部财务管理制度，督促检查各项制度的执行情况。1.2、资金管理：按照集团公司内部财务管理规定，资金实行统一归口管理。1.3、规范化管理：组织推进集团公司会计内部控制制度和财务规范化建设和落实，理顺财务操作规程，控制财务系统风险。1.4、队伍管理：对集团总部及集团下属各公司财务主管人员的任免、考察、奖惩。1.5、税收管理：严格贯彻执行国家的税收政策，合理进行税收筹划。1.6、参与决策：积极参与集团公司重大事项的决策，并提出意见。1.7、不断实施集团财务管理的创新，提升财务核算手段和财务信息传递手段，提高财务分析和财务监督水平，发挥财务服务和参与管理的职能。1.8、信息化管理：负责集团公司信息化系统的建立、实施、培训、完善、提高。2、集团财务中心职责： 2.1、资金管理：协助财务总监搞好整个集团公司资金管理，保证资金供应，降低资金成本、控制财务费用、规避财务风险。2.2、队伍管理：负责财务经理（或主管）和财务人员招聘、培训、分派、考核、任免，建设一支素质高、能力强的财会队伍。2.3、负责规范化财务制度的制订、培训、贯彻、推行。2.4、监督职能：对各事业部、各公司财务工作、业务运作、经营行为进行监督检查，及时反馈和解决问题。2.5、服务职能：指导、协调各公司、事业部及各公司、事业部之间的财务工作。2.6、参与决策、分析建议职能：对集团公司整体经营状况、财务状况进行分析、评价，给集团公司领导提供全面、真实、系统的参考依据。2.7、汇总、合并报表职能：负责集团公司财务报表的汇总、合并和统一对外上报以及领导所需其他资料的整理、汇编工作。2.8、核算职能：负责集团母公司、各投资子公司等会计核算。2.9、负责集团公司考核管理报表编制及相关分析的职能。3、资金运营部：3.1、保证集团公司资金安全和资金充足供应。3.2、适时进行低成本融资。3.3、对集团公司及所属各单位的资金收、支、存情况、贷款还款情况，做到日清日结。3.4、每月对集团公司的资金运作情况、资金占用情况、现金流量情况进行分析并报告。3.5、对各所属单位的资金运用情况进行监督、管理和考核。3.6、合理进行资本运作，提高资金运用效率。4、集团财务核算部：4.1、按会计制度、会计准则及集团财务核算规定对集团母公司及子公司各项账务活动进行及时准确核算；4.2、对集团合并会计报表和集团公司管理会计报表及时、准确进行编制；4.3、对集团各项费用和财务控制的各项费用进行统计汇总并分析报告；4.4、对集团公司经营情况进行分析和预测；4.5、负责集团母公司及子公司财务收支和报销；4.6、负责对集