外贸企业出口退税申报和单证申报注意问题.doc

外贸企业出口退税申报、单证申报注意问题第一部分 外贸企业出口退税申报系统XX版主要操作一、软件概述外贸企业出口退税申报系统XX版是《出口退税计算机网络管理系统》的出口退税申报系统,外贸企业出口的货物申报退税必须使用该系统进行申报，申报前有关的出口报关单必须已通过“口岸电子执法系统”出口退税子系统进行报送。二、软件的下载和安装企业可自行到国税局网站或者中国出口退税咨询网下载；安装参考《外贸企业出口退税申报系统XX版》安装说明。三、申报系统的运行安装完毕后，启动计算机到windows界面，点击 开始—〉程序—〉出口退税电子化管理系统—〉外贸企业出口退税申报XX版，出现‘确认当前所属期’画面，在当前所属期处输入当前申报年月，按确定，出现进入申报系统界面。安装后首次进入系统，必须使用用户名为sa,密码为空，进入系统进行系统初始设置。特别注意：“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”， “当前所属期”应为单证的当前“申报年月”，如果是修改单证，“当前所属期”必须录入之前单证的“申报年月”。四、系统配置与维护（一）系统初始化在系统初装或正式使用之前，需进行系统的初始化工作。未做初始化的系统向内部运行时，将会出错。执行“系统维护\系统配置\系统初始化”进入编辑画面，输入字母YES ，按回车确认，系统将执行此功能，清理数据库并重建索引。（二）设置企业自用商品代码企业可自行到国税局网站或者中国出口退税咨询网下载最新退税率文库文件，执行“系统维护\代码维护”读入最新退税率文库文件后，设置企业自用商品代码，由于外贸企业出口商品种类繁多且难以确定，在设置自用商品代码时可选择当前筛选条件下所有纪录，设置完毕后，标志栏目会出现字符“1”。（三）修改系统配置1、系统配置设置与修改：执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：企业代码：即本企业的10位海关代码，如4419960039；纳税人识别号：即本企业的税务登记号15位号码；企业名称：本企业的工商登记全称；计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法；开户银行名称：如“中国银行东莞市分行营业部”银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号；换汇成本检查：选“T”；进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税；是否预申报：选“T”，此处选择对数据加工处理有影响。是否分部核算：选“F”，不分部核算； 是否分部申报：选“F”，不分部申报；是否财务挂钩：选“T”；退税机关代码：4419；退税机关名称：东莞市国家税务局。修改完毕，按保存—〉退出2、系统参数设置与修改：换汇成本上下限：上限8.00，下限5.00；企业申报时限为90天后的第一个增值税纳税申报期，属于六类型企业必须在申报前核销，非六类型企业核销时限为210天。超过系统设置的限制，会出现错误提示，企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。3、系统口令设置与修改：考虑系统的安全性，可执行“系统维护——系统口令设置与修改”，点击“增加”或“修改”相应操作人员的用户名、密码及操作级别等。五、退税申报单证收集----信息报送----单证录入-----税务机关预审----税务机关正式审核 （一）单证收集 这里所说的单证是指企业在出口业务中所取得的用以退税的合法凭证，具体包括：增值税专用发票（抵扣联）、出口货物专用缴款书（退消费税用）、出口商品发票、出口货物报关单、收汇核销单及税务机关要求的其他凭证。增值税专用发票、出口货物专用缴款书在申报系统中称为“进货凭证”，出口商品发票、出口货物报关单、外汇核销单称为“出口凭证”。（二）信息报送 　　包括增值税专用发票认证和报关单电子信息报送。（三）单证录入1、已认证发票信息采集（向导第1步）2、退税申报数据录入 （向导第2步）企业在录入申报数据时建议先将所需退税的出口业务按关联号将出口、进货凭证对应整理,以备录入数据之用。数据录入主要包括出口和进货两部分的录入。（1）出口明细申报数据录入。按照出口凭证进行数据录入，数据录入后进行“审核认可”。数据来源：出口报关单（出口退税专用联）、出口发票、外汇核销单、代理出口证明等。关联号：关联号为10位阿拉伯数字，第1位按不同贸易方式编写，一般贸易为“1”，进料加工为“2”；第2—3位为申报年份后两位，如2010年应为“10”；第4—5位为申报月份，如1月份应为“01”；第6—8位为申报单证的册号，如第2册应为“002”；第9—10为流水号，每册均由“01”起。关联号前8位为册号，每个册号可由一笔或多笔业务组成。一般贸易须将最小一笔出口记录（即每行报关单记录和对应的进货凭证）编为一个关联号，进料加工可按一笔业务（即进货凭证和出口凭证不能再分割）编一个关联号。申报年月：本次申报的退税所属期。★注意：当报关单出