公司费用开支管理制度V-20.docVIP

费用开支管理制度 第二版 Version 2.0 二○○四年四月  总 则 为适应广州市XXX资讯科技有限公司经营业务发展的需要，加强财务管理，保证会计核算的及时性、准确性，达到既合理控制费用开支、又提高公司员工工作积极性的目的，特制定本管理制度。 本制度适用于本公司及所有下属机构。本制度第一版已于二○○三年四月一日起实施，本次修订后，作为第二版，自二○○四年五月一日起执行。 第二章 费用管理原则及费用预支、报销程序 费用开支管理原则及审批程序 公司各项费用开支管理是本着“保证必要、合理控制、节约有奖”的原则，各项费用开支的审批原则为“两级审批（部门经理/项目经理，总经理），一级复核（财务部门）”。受总经理委托，由公司副总经理、总经理助理、市场总监、技术总监、财务总监、项目经理、部门经理具体审批主管部门、项目的费用开支。 公司各部门、各项目费用开支实行单独核算，严格控制在预算范围内。各部门可根据本部门实际具体落实本规定，公司对管理较好部门及个人进行奖励。 费用预支程序 员工借款执行“前帐不清，后帐不借”的原则。无特殊情况，对实际占用时间超过两个月的员工借款，公司将从借款人税后工资中予以扣回。 员工出差借款应填写《员工出差审批表》，交部门经理或项目经理审批、财务审核，总经理或其授权人审批，会计编制凭证、出纳办理付款。 费用报销程序 费用报销按下列