表19-1人寿保险与年金保险的比较表.PPTVIP

人身保險 授課教師：楊富龍 資料來源：華泰書局 年金保險 第一節　年金保險意義與種類 第二節　年金保險種類 第三節　年金保險示範條款分析 第四節　年金的財務處理 * * * * * * * * 第一節　年金保險意義與種類 年金保險的意義 生存保險採以年金形態經營者，稱為年金保險(Annuity insurance)，屬於人身保險之一種，其性質較一般普通壽險特殊，亦即在被保險人的生存期間，定期給付一定金額的生存保險稱為年金保險。 表19-1　人壽保險與年金保險的比較表 比較項目 人壽保險 年金保險 資金運用 資金累積 資金變現 保險事故 死亡或生死 生存 計算基礎 死亡率 生存率 動機 保障遺族 保障自己老年 支付對價 保險費 購進額 可保性證明 需要 不需要 要保人終止權 有 純粹年金者無 第二節　年金保險種類 1/2 依繳費方式 躉繳年金 年繳年金 依被保人數 單生年金 連生及遺族年金 連生年金 第二節　年金保險種類 2/2 依給付方式 生存年金 最低保證年金 短期年金 依給付額是否變動 定額年金 變額年金 依給付開始的時間 即期年金 延期年金 年金之分類 依開始 給付時間 即期年金 延期年金 依保險金給付之方式 純粹生存 年金 最低保證 年金 短期年金 確定年金 定期生存 年 金 確定給付 年 金 退還年金 分期退還 年 金 現金退還 年 金 依繳付方法 躉繳保費年金 分期保費年金 定 額 變 額 依給付額是否變動 定額年金 變額年金 單生年金 依被保險人數 連生年金 連生及生存者 年 金 圖19-2　年金分類圖 第三節　年金保險示範條款分析 1/2 契約的終止及限制 契約生效後，進入年金給付期間，要保人不得終止契約或申請保險單借款。 但保證期間年金（或保證金額年金）部分，受益人得申請提前貼現給付。 個人即期年金保單（傳統型、保證給付型） 個人遞延年金保險單示範條款（傳統型、含保證給付） 第三節　年金保險示範條款分析 2/2 個人即期年金保單（傳統型、保證給付型）1/2 第一條【保險契約的構成】 第二條【名詞定義】 第三條【保險公司應負責任的開始】 第四條【契約撤銷權】 第五條【契約的終止及保險單借款之限制】 第六條【被保險人身故的通知】 第七條【失蹤處理】 第八條【年金的申請】 個人即期年金保單（傳統型、保證給付型）2/2 第九條【年齡的計算】 第十條【受益人的指定及變更】 第十一條【變更住所】 第十二條【時效】 第十三條【批註】 第十四條【管轄法院】 第十五條【保險單紅利的計算及給付】 個人遞延年金保險單示範條款（傳統型、含保證給付）1/2 第一至第四條與「個人即期年金保單」相同 第五條【第二期以後保險費的交付】 第六條【契約的終止及其限制】 第七條【身故的通知與返還已繳保費的申請時間】 第八條【失蹤處理】 第九條【返還已繳保費的申領手續】 個人遞延年金保險單示範條款（傳統型、含保證給付）2/2 第十條【年金的給付】 第十一條【未還款項之扣除】 第十二條【減少年金金額】 第十三條【減額繳清保險】 第十四條【保險單借款】 第四節　年金之財務處理 保險財源 財務處理方式 保險財源 1/2 年金領取額之決定，不但受購進額大小之影響，亦受購買人年齡、性別、健康狀況及契約種類之影響。 給付額之構成要素 保費本金 孳息 生存者利益 保險財源 2/2 釋例說明： 假設一位65歲之女性購入終身生存年金，每年末給付$100,000，每年複利一次，年利率5%，依年金表，其購進額將是$1,162,500，如於66歲購入其購進額則是$1,132,100，如此則有$30,400(= $1,162,500 ? $1,132,100)被變現。 財務處理方式 1/3 賦課方式 賦課方式(assessment method)：係指量度年度之給付支出，而以計課保險費用的方法來支應而言。 財務處理方式 2/3 準備提存方式 準備提存方式(capitalization method)：係指制度實施初期，僅有小部分之保費收入用之於年金給付，而大部分保險費提存準備為未來給付增加之需，亦即指未來年金給付所必須的費用予以事前累積之方式。 財務處理方式 3/3 保險基金運用 保險基金之運用：乃屬於年金保險財務中最重要之課題，各國政府極為重視，並儘量接受新的觀念，採用新的企業經營方式。 * * * * * * * * * *