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电力营销账务管理系统分析与设计 　　[摘 要]本文笔者根据自己的工作实践，分析了电力营销账务管理系统主要业务流程，探讨了电力营销账务管理系统设计，具有重要的现实意义。 　　[关键词]电力营销；账务管理 　　中图分类号：F426.8 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2014）35-0167-01 　　引言 　　财务管理中的复杂电力营销，很容易陷入到一片混乱，为改善电力营销财务管理的效率，使公司在一种有序的运作方式中运转，提高公司的现代信息管理的过程是迫在眉睫的。下面笔者探讨了电力营销账务管理系统的分析与设计。 　　一、电力营销账务管理系统主要业务流程分析 　　1、应收管理业务流程 　　应收管理是指审核应收日报、应收月报，并制作应收凭证。如果会计分录不在每个业务动作中产生，则需根据应收日报制作应收凭证。通过编制科目平衡表，核对科目平衡表与应收报表之间的平衡关系。 　　其业务流程如下： 　　与电费核算人员交接应收日报、应收月报；审核应收日报、应收月报，检查报表是否平衡，并根据计算机系统的提示错误，查明原因，通知相关人员纠正错误；检查每天电费发行情况。如果会计分录不在每个业务动作中产生，则需根据应收日报制作；编制记账凭证（收款凭证、付款凭证、转账凭证）制作科目平衡表，核对应收报表与科目平衡表的平衡关系；检查本期电费流程情况，审核应收口报汇总与应收月报平衡关系，确认应收月报，核对应收报表一与科目平衡表的平衡关系。 　　2、实收管理业务流程 　　实收管理审核实收交接报表以及现金解款单、银行进账单、发票存根等明细信息，根据分录模板生成实收凭证。 　　其中业务流程如下： 　　（1）收费交接。接收并核对各种收费方式的实收日报单、银行进账单、现金解款单、发票收据存根联、作废发票收据、未用发票收据、支票、本票、汇票等。对发现不平衡的，查明原因，通知相关人员，纠正错误。 　　（2）根据实收口报及相关附件制作审核各类实收凭证。 　　（3）制作审核电费回收情况汇总表及电费回收情况明细表等各类实收报表。电 　　费回收情况明细信息见数据类。 　　（4???在电费回收考核日，统计各类实收、欠费报表，完成应、实收核对工作。 　　（5）退票处理，将锁定的电费解锁，同时通知客户重新缴费。 　　（6）换票处理，通知客户按上次缴费金额重新缴费，重缴时不需退回发票和重开发票，只需登记换票原因、换票时间等记录。 　　3、预收管理业务流程 　　预收管理是指监控预收款的收取及冲抵，制作审核各类预收款冲抵报表及凭证。制作预收款冲抵报表。如果需要制作记账凭证，根据分录模板制作应收凭证。 　　其中业务流程如下：制作审核各类预收款冲抵报表；制作审核预收款冲抵转账凭证。 　　4、科目管理业务流程 　　其业务流程如下： 　　（1）根据财务要求，设置筒销内部的科目； 　　（2）科目变化时，应视情况，登记完原有的会计凭证，建立新科目，批量结转营销的科目余额，制定新的记账规则，维护会计分录模版。结束科目变化前，应检查借贷平衡关系，发现错误，查明原因，纠正错误。 　　（3）期末关账。检查是否可关账：检查抄表核算是否己关账，如果未关账，通知抄表核算关账，抄表核算不能关账的，中止关账操作。检查有当期应结束而未结束的记账凭证、未记账的业务、未生成凭证的交接单、未入账的应收数据等，结束业务处理。不能结束的，中止关账操作；关账准备：关账准备后，一般业务记入下一个会计期间；期末业务操作：损益类科目结转等；统计科目平衡表、汇总表等各类报表，检查报表平衡关系：检查借贷是否平衡、借贷余额是否相等；纠正错误：报表不平衡时，查明原因，纠正错误；关账：可根据需要将账龄分析等数据转存，关账后，数据不能修改，根据需要重新统计必要的报表；财务报表上报。 　　5、呆坏账，理业务流程 　　规范和加强对呆坏账的管理，对坏账核销实行流程化管理，包括申请、审批、核销.核销后的坏账，作为账销案存资产管理，需要跟踪并积极争取收回。对回收的坏账，应及时入账。 　　其业务流程如下： 　　（1）坏账核销登记：坏账申报、审批确认允许核销后，根据审批结果在营销系统中进行登记。记录管理部门、客户编号、欠费时间、欠费额、欠费风险级别、申报时间、核销原因、是否破产、破产时间、证明材料（破产依据）等。 　　（2）坏账核销审批：对申报的坏账进行审批。记录处理人、处理时间、处理意见、处理结果。允许填写审批意见，重新申报。允许取消申报。复核通过，等待核销处理。 　　（3）坏账核销：对审批通过的坏账，进行账销案存处理。形成核销坏账表。记录欠费为坏账，将核销结果传递给记账凭证管理，应收账款作销账处理。 　　（4）坏账回收：账销案存资产，需要跟踪并积极争取收回。对回收的坏账，应及时入账