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四川徽记内控细则_流程4.1 工程资本性支出 第 PAGE 1/ NUMPAGES 21页四川徽记内控细则流程4.1 工程资本性支出业务流程单位四川徽记流程编号4.1流程牵头部门工程管理部流程名称工程资本性支出业务流程最近更新时间2011年 月 日协调责任人流程目标以企业战略规划为引导，以满足市场和客户需求为宗旨，将企业效益和服务放在首位，做到合理规划、精细预算、严格执行，确保网络建设健康发展。注重工程形象进度，严格按照会计准则及时、真实、准确和完整确认工程资本性支出项目的相关帐务记录。确保已完工并达到预定可使用状态的在建工程及时验收计提折旧并转为固定资产。确保工程资本性支出过程中，各种工程管理流程和采购行为符合国家法律、法规和有关国际惯例以及公司管理制度要求。流程范围业务范围流程涉及立项、设计、工程施工管理、挂账、初验、移交、初验审计、终验、竣工决算及终验送审以及减值准备。部门范围集团及子公司工程管理部系统范围OA系统、ERP系统、K3系统流程图及流程描述 一级流程图4.1.84.1.8初验审计4初验4.1.5挂账4.1.3招投标集团及各子公司工程管理部4.1工程资本性支出4.1.1立项4.1.设计4.1.工程实施管理4.1.7资产移交4.1.9终验4.1.10竣工决算审计及终验送审—账务处理（包括按工程进度入账、暂估入账、决算调整等）送审4.1.1减值准备2.二级流程图及流程描述4.1.1 立项集团管理层集团管理层工程管理部财务部开始结束4.1.1.1编制年度工程发展计划4.1.1.2组织计划评审4.1.1.3修订年度工程发展计划4.1.1.5本部报年度发展计划至工程管理部4.1.1.6提出工程资本性支出需求4.1.1.4子公司上报年度工程发展计划至工程管理部4.1.1.7审核工程资本性支出需求子公司规划？4.1.1.9牵头编制商业计划书/可行性报告4.1.1.10牵头审查商业计划书/可行性报告4.1.1.11提出立项申请4.1.1.12审核立项批复4.1.1.13审批立项申请编制商业计划书？4.1.1.8审核工程资本性支出需求4.1.1.14查阅工程资本性支出需求并备案4.16编制投资预算否4.1.1 立项否审计部是是4.1.1 立项流程编号流程描述负责部门相关文档4.1.1编制年度工程发展计划集团公司工程管理部/子公司工程管理部4.1.组织包括集团公司支撑专家组各方进行工程年度计划评审集团公司工程管理部/子公司工程管理部4.1.1修订年度工程发展计划集团公司工程管理部/子公司工程管理部4.1.1.子公司上报年度工程发展计划至集团公司工程管理部集团公司工程管理部/子公司工程管理部4.1.1.集团公司本部上报年度网络发展滚动计划至集团集团公司工程管理部/子公司工程管理部投资预算已纳入到全年投资预算中的项目，只说明该项目已经在年度预算项目中予以安排，并不代表该项目已经立项批复，所有项目还必需严格按照下文规定审批手续才能实施。对审批未通过的项目可以暂缓实施或取消，取消后的资本性支出额度可以安排其他项目4.1.1在OA系统中提出工程资本性支出需求工程项目需求部门4.1.1在OA系统中审核工程资本性支出需求工程项目需求部门4.1.1在OA系统中审核工程资本性支出需求子公司工程管理部4.1.1在建管系统中审核工程资本性支出需求省网络发展部/省网络运行维护部4.1.1牵头编制商业计划书/可研报告；如无需编制商业计划书，可根据具体情况组织需求讨论或在建设项目管理系统中走电子流程，但需有需求部门和网络建设部门领导的审核意见并提供留档查询集团公司工程管理部/子公司工程管理部4.1.1牵头审查商业计划书/可研报告集团公司工程管理部/子公司工程管理部4.1.1.1在OA系统中提出立项申请；集团公司工程管理部/子公司工程管理部4.1.1.1在OA系统中审核立项批复；本地网项目年度立项批复额度应控制在年度投资预算的100%-120％之间。但工程财务入账额度必需控制在年度预算范围内，若入账需求超过年度预算，则工程管理人员必需向预算管理人员提出调增预算申请，报经预算委员会批准后方可立项批复集团公司工程管理部/子公司工程管理部4.1.1.1在OA系统中审批立项申请；立项文件经过审批后，在项目管理系统中生成项目卡片，赋予项目编号，生成正式立项文件下发建设单位，并自动对批复予以保存、自动提示相关单位查阅（需提示查阅的相关单位由项目管理员在系统中设置）。项目立项批复后可自动获得项目编码，财务管理部将依据此项目编码进行开帐和财务管理。若项目立项申请未通过，或立项后项目因故终止，则工程项目管理员应及时通知财务人员进行相应帐务处理集团公司管理层4.1.1.