国立体育学零用金管理作业规范.docVIP

國立體育大學零用金管理作業規範 99年04月12日簽奉核定實施 99年11月09日簽奉核定修正 依據財政部102年2月23日院授財庫字第10200524650號函修正 106年06月01日簽奉核定修正 一、目的 為建立零星支付作業制度，簡化處理程序，進而提昇行政效率，特制定本作業規範。 二、依據 本作業規範依據行政院出納管理手冊規定制訂之。 三、說明 （一）一般原則 額定零用金係指本校斟酌零用金支用實際情形訂定，目前零用金額定為伍拾伍萬元，由出納組指定專責人員統一保管支付，用以支付壹萬元以下（含壹萬元）之小額零星開支。 以零用金，其由經辦人員粘貼於上，經會相關權責單位及機關首長或其授權人之核准，向管理人員領取管理人員。憑證憑證 （二）注意事項 出納管理人員 出納管理人員 庫存現金除因天災、事變非人力所及，若有損失時，應由出納管理人員 出納管理人員管理人員 針對無法每日至本校領取零用金之受款廠商，依受款廠商之委託匯款同意書，採以匯款方式付款之。 四、作業程序說明 （一）請領額定零用金作業程序 出納組簽文預借額定零用金→經會相關權責單位及機關首長或其授權人之核准其授權人核准憑證憑證相關權責單位及機關首長或其授權人之核准 1