东财17春秋学期企业税收筹划在线作业三.doc

谋学网 HYPERLINK 一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。） V 1. 纳税人在销售成套产品时，如果成套产品中既包含应税消费品，又包含了非应税消费品，则（）A. 非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税B. 非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税C. 非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税D. 非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税2. 下列关于委托加工应税消费品（受托方除个人外）说法正确的是（）A. 委托方缴纳消费税，受托方缴纳营业税B. 委托方不纳税，受托方缴纳消费税C. 受托方代收代缴委托方的消费税D. 委托方不纳税，受托方缴纳消费税和增值税3. 下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）A. 股份制企业B. 合伙企业C. 外商投资企业D. 有经营所得的其他组织4. 企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的（）加计扣除。A. 10%B. 20%C. 50%D. 100%5. 某生产企业签订一销售合同，销售一批增值税应税货物，合同规定货款分三次分期支付。则该项销售行为的纳税义务发生时间为（）A. 签订合同之时B. 合同约定的收款之日C. 最后一次收取货款时D. 生产企业自行决定6. 凭借国家信用取得的财政收入是（）A. 税收收入B. 公债收入C. 国有资产收益D. 收费收入7. 下列说法符合消费税规定的是（）A. 在计算消费税时所依据的销售额，包括向购货方收取的增值税税款。B. 纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照销售给门市部的销售额或者销售数量计算消费税。C. 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。D. 税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。8. 下列产品中属于纯公共产品的是（）A. 国防B. 森林C. 收费的博物馆D. 收费的高速公路E. 草原9. 我国企业所得税的基本税率是（）A. 30%B. 33%C. 20%D. 25%10. 作家杨某2011年2月初在一本杂志上发表一篇小说，取得稿酬3800元，自2月15日起又将该小说在晚报上连载十天，每天稿酬450元，杨某当月需缴纳个人所得税（）元。A. 420B. 924C. 929.6D. 1320 二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。） V 1. 下列应税消费品中，采用定额税率从量征收消费税的项目有（）A. 黄酒B. 葡萄酒C. 柴油D. 烟丝C2. 代购货物行为，凡同时具备（）的，不征收增值税。A. 受托方不垫付资金B. 销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方C. 受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费D. 受托方以委托方的名义，按照委托方的要求销售委托方的货物，并收取手续费的经营活动BC3. 下列（）不包括在价外费用内，不并入销售额。A. 销售货物时收取的运输装卸费B. 向购买方收取的增值税税额C. 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税D. 销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险CD4. 某生产企业将购进的货物用于下列（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。A. 对外投资B. 分配给投资者C. 无偿赠送给他人D. 集体福利设施BC5. 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（）A. 支付的社会统筹保险费B. 固定资产净损失C. 购建固定资产的费用D. 融资租赁固定资产支付的租金D6. 下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括（）A. 从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助B. 雇员向受雇企业投资而分配的股息收人C. 雇员取得的奖金、津贴、补贴D. 雇员取得的加班工资和年终加薪D7. 下列项目中免征营业税的有（）A. 残联举办的餐饮店B. 残疾人本人提供的应税劳动C. 养老院收取的老人入院费D. 养老院举办的对外餐饮店C8. 根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有（）A. 缴纳的消费税B. 缴纳的税收滞纳金C. 非广告性赞助支出D. 缴纳的财产保险费D9. 根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有（）A. 国债利息收入B. 金融债券利息收入C. 国家重点建设债券利息收入D. 外单位欠款付给的利息收入CD10. 下列关于营业