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净额结算（ Netting ） 称为应收应付款项冲销管理，指的是对集团内成员单位之间或者与供应商的应收应付项目进行清算的管理。净额结算主要由双边净额结算和多边净额结算。 常见的有同币种双边净额结算、不同币种双边净额结算、多边净额结算 对企业的好处： 简化财务手续 减少汇兑成本 企业现金管理国际现金管理 共享服务中心 共享服务中心的作用 共享服务中心与协作银行 共享服务中心在中国 企业现金管理国际现金管理 国外现金管理工具介绍 国外现金管理基本工具 现金 银行转账 邮政转账 支票 汇票 本票 直接借记 电子汇票 电子收款机电子资金转账 流动性管理工具 名义资金池 跨境集中账户余额 净额结算 企业现金管理国际现金管理 典型现金管理方案介绍 收款解决方案 收支两条线 收支合一账户 集团账户 综合收付款解决方案 代理外资银行清算方案 企业现金管理典型现金管理解决方案 集团账户 企业现金管理流动性管理 资金池 普通式资金池 委贷式资金池 实际资金池与名义资金池 企业现金管理流动性管理 贸易融资的概念 指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易(如原油、金属、谷物等)中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。 企业现金管理供应链现金管理 传统流动资金贷款 贸易融资 基于企业生产经营周转 具有真实的贸易背景：针对具体交易 关注企业的综合偿债能力 自偿性：交易对应的物流、资金流 资金进入企业体内循环，难以跟踪监控 融资用途明确、可控 融资伴随企业生产经营周期，易铺底占用 （借新还旧的教训） 融资期限短、周转快，流动性高 注重贷前准入 注重操作控制和过程管理 产品功能和收益来源单一 产品功能丰富，带动结算、资金、理财等 中间业务，综合回报较高 贸易融资 国内贸易融资产品 国内信用证 国内信用证项下打包贷款 国内信用证项下卖方融资 国内信用证项下买方融资 国内保理 国内发票融资 商品融资 企业现金管理供应链现金管理 国内信用证 是指开证行依照申请人（购货方）的申请开出的，凭符合信用证条款的单据向受益人（销货方）支付的付款承诺。 国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。 不可撤销：在信用证有效期内，非经信用证各有关当事人（即开证申请人和受益人）的同意，开证行不得撤销或修改。 不可转让：受益人不能将信用证的权利转让给他人。 按付款方式分为即期付款信用证和延期付款信用证。 即期付款是指开证行审单后即向受益人支付信用证款项的付款方式。延期付款信用证的付款期限为货物装运日后或货物收据签发日后（不含装运日和签发日）定期付款,最长不得超过六个月。 企业现金管理供应链现金管理 1 签订购销合同 2 申请开证 8 来单通知 9 付款赎单 3 开立信用证 7 寄单索偿 10 付款 4 来证通知 6 交单并委托收款 11 付款 开证申请人（购货方） 受益人 （销货方） 通知行 开证行 5 发货 企业现金管理供应链现金管理 国内信用证项下打包贷款 打包贷款是指我行应卖方（国内信用证受益人）的申请，以其收到的信用证项下的预期销货款作为还款来源，为解决卖方在货物发运前，因支付采购款、组织生产、货物运输等资金需要而向其发放的短期贷款。 企业现金管理供应链现金管理 案例： A公司凭我行开出的金额为500万元的不可撤销即期信用证向我行申请金额为300万元人民币的打包贷款，用于组织生产该信用证项下的产品。生产后的成品销售给开证申请人后的收汇款项用于偿还我行打包贷款。 卖方 买方 签定贸易合同500万元 开立即期信用证50万美元 到期后偿付信用证项下货款（销售回笼款） 打包贷款 原材料采购和生产 成品销售 出货、交单 企业现金管理供应链现金管理 国内信用证卖方融资： 卖方融资指我行有追索权的对延期付款国内信用证项下应收帐款进行的融资。分议付和非议付两种。议付指在单证一致的情况下即给予融资；非议付指单证存在不符点时，在收到开证行的付款确认后给予融资。 功能： 帮助企业提前收汇货款，加速资金周转。融资金额最高为向买方索偿金额扣除利息和手续费，期限最长180天。 企业现金管理供应链现金管理 A公司为一电线电缆生产企业，与B电网公司签订了500万元的电缆销售合同，以延期120天信用证方式结算。A公司发货后将单据交给我行，为减少资金占用，希望我行提供融资。我行审查单据符合信用证要求后，向其发放480万元卖方融资（议付），期限130天。 4发货 3通知 5交单 1申请开证 2开证 7