国际贸易的案例及评析.docVIP

1、汇款诈骗案例 ? 基本案情： ?????????2001年5月18日，国内某外贸公司（出口方）与加拿大一家公司（进口方）经中间人介绍签订了一份金额为39万美元的贸易合同，合同规定：由进口方开出即期不可撤销的信用证向出口方付款。但过了合同规定的开证日期仍未见进口方开来信用证，经出口方的催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周，出口方还未收到信用证。出口方再次查询，对方才告知“因开证行与出口方银行并无业务代理关系，故此证已开往有代理关系的某地银行转交”。此时，船期已到，因合同规定货物需运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。这时，进口方提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，出口方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，进口方便传来了银行的汇款凭证，出口方财务人员持该传真件到银行核对签字无误后，以为款项已汇出，便安排货物装船。但货物出运后十多天，出口方财会人员查询时才发现货款根本未到帐。原来，该进口方瞄准出口方急于销货的心理，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗出口方，使其遭受重大损失。 1、汇款诈骗案例 ? 评析: ?????????汇款诈骗，是指诈骗者表面是正常贸易，实际上蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证，谎称已支付或汇出货款