集团报备报批管理制度4.docVIP

集团审批管理制度 目的 为明确集团各部门、各大区分公司和子公司在人事、财务审批和日常管理中的的权责，减少不必要的审批程序和环节，提高工作效率，特制订本制度。 第一部分 财务审批控制管理制度 第一章 总则 一、为进一步强化大区分公司财务管理，完善财务审批权限，合理控制费用支出，规范分公司的财务审批报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务管理在公司生产经营管理中的作用，提高公司的运行效率，特制定本制度。 二、财务审批控制定义：财务审批控制是指集团各部门、分公司及相关层次岗位的员工按照本制度审批授权的规定和工作程序，对有关财务支出事项的必要性、可行性、真实性、合规性、合理性以及相关资料的完整性进行审核，并通过签字或者签章方式做出批准和不予批准或者其他处理的决定。 三、财务审批控制原则 （一）分公司范围内所有财务支出事项均应得到审批控制。 （二）坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。 财务支出审批控制包括事后审批控制和事前审批控制(包括事前预算控制)。对于金额较大或者重要的财务支出，必须实行事前预算控制审批；费用报销支出坚持事前申请审批和事后审批控制的原则。 （三）坚持先批后办、预算控制和重要财务支出事项重点审批控制原则。 （四）坚持财务支出逐级审批原则。 财务支出事项审批时，必须按规