2018最新费用发票管理细则.docVIP

费用发票管理细则 目的 为规范公司业务费用的报销，加强对票据取得、审批、报销和费用支付的管理，特制定本细则。 二、适用范围 本办法中的费用发票是指公司所涉及的所有费用形成的发票。 三、取得发票的规范要求 经办人取得的发票必须真实、合法、合理、准确。具体要求为： 1.发票正上方必须套印“税务局监制”章，如：增值税专用发票、增值税普通发票、XX省网络在线通用发票、正上方均套印“全国统一发票监制章+省份+国家税务总局监制”椭圆型章，如果取得的是行政事业单位开具的收据，收据正上方必须套印“财政部监制”章，如社会团体会费统一收据，部队住宿的收据等。 2.发票上必须加盖销售单位的财务专用章或者发票专用章，如果是税务机关代开的发票，还必须加盖税务机关的代开发票章。 3.经办人取得的发票名称必须是公司全称，多字、少字、错字均为不合法票据， 4.票据应一次套写完成，不能有涂改、后填现象，项目填写规范，大小写金额相等，客户名称、日期、物品名称、数量、单价齐全，字迹工整，禁止使用繁体字，错别字。 四、开票范围及项目： 公司是增值税一般纳税人企业，可以开具和收取增值税专用发票。 开票单位是增值税一般纳税人的，要求必须开具增值税专用发票，否则公司不予受理。 需开具发票费用项目如下： 1.差旅费：是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用）是指在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各种费用