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PAGE PAGE 1 华北水利水电学院审计处 审计报告 2006年度 被审计单位：华北水利水电学院后勤服务总公司 华北水利水电学院校办企业管理处 华北水利水电学院继续教育学院 校办产业管理处 2004－2006年财务收支审计报告 根据学校2006年度审计计划的安排和审计通知书〔2006〕第6号要求，审计处组成审计组于2006年9月18日至10月28日，对校办产业管理处2004－2006年的财务收支情况进行了送达审计。鉴于2004年5月审计处曾对校办产业管理处所属8个企业2002－2003年度经济合同签订及执行情况进行了审计调查，故此次审计将以2004年1月1日－ 审计依据《教育系统内部审计工作规定》及有关审计、会计、财务管理规章制度的规定，根据该单位提供的会计报表、账簿凭证、经济合同、文件等资料，对其财务收支的真实性、合法性、内部控制制度的有效性进行审查和评价。在审计过程中，审计组得到了校办产业管理处、计划财务处的积极配合和支持。现将审计情况报告如下： 一、产业办概况 校办产业管理处（以下简称产业办）现有正式职工40人（包括监理中心和设计院），行政人员6人，财务独立核算，经费提取及使用办法按照《华北水利水电学院产业基金管理办法》（华水政[2003]128号）执行，既产业收入上交学院后，返回10％的管理费，用于发展金、奖福金和业务办公费。产业办下属企业有：华北水电学院监理中心、河南华水勘察设计有限公司、河南华水机械施工基础处理公司、华北水电学院培训中心（江河宾馆）、河南科华工程咨询有限公司、水利出版社郑州发行站（大禹科技书店）、华北水电学院轻型印刷厂、华丰岩土工程公司及房屋租赁部。累计完成2004－2005年度上交指标340.6万元，有力地支持了学院教育事业的发展。 二、产业办收支情况 2004年初产业基金的余额为357643.31元，其中业务经费121194.44元，发展基金88414.94元，奖福基金148033.93元。2005年先后二次计提2003年度、2004年度上交指标返还的产业基金合计481750元， 2004－2006年6月累计支出各项基金合计657664.96元，截至2006年6月30日各项基金余额合计181728.35元，包括业务经费-15897.54元，发展基金62300.79元，奖福基金135325.1元。（各项经费收支详见附表一） 附表一 校办产业管理处经费收支统计 单位：元 年度 项 目 2004 2005 2006（1-6月） 小 计 收入项目 计提奖福金 0 72262.5 0 72262.5 计提发展金 0 240875 0 240875 计提业务费 0 168612.5 0 168612.5 合计 0 481750 0 481750 支出项目 奖福金 35971.33 22200 26800 84971.33 发展金 34922.5 232066.65 0 266989.15 办公业务费 92202.64 142819.42 70682.42 305704.48 合计 163096.47 397086.07 97482.42 657664.96 （注：2005年发展金中支付了2004年度的上交指标169596.65元） 另外，产业办积极争取商业门面房开发，在2003年5月与河南坤源实业有限总公司签订国基路南侧围墙及水科路南侧围墙的开发协议，联合开发期12年，每年收取管理费13万元；2004年1月与郑州善博商贸有限总公司签订水科路沿街简易门面房的开发协议，联合开发期12年，按合同收入比例分成；2005年6月与段合心签订足球场东北角开发协议、租期5年每年4万元；2004年1月－2006年6月上述开发协议累计完成收入386175元。 三、租赁部收支情况 华北水利水电学院租赁部于2003年正式取得法人资格，财务由产业办的财务人员统一管理，单独核算，由产业办处长一支笔审批。租赁部的主要业务既位于学校家属楼1号楼一层的部分门面房，分别由郭启文、郑州市邮政局承租。 根据租赁协议郭启文承租期2002－2011年，每年租金70000元，郑州市邮政局2003年3月－2005年2月每年租金18000元，2005年3月－2007年2月每年租金24000元， 2004－2006年6月租赁部共取得房屋租赁收入203000元，管理费用、税金等支出累计207184.45元，累计利润－4184.45元。 四、审计发现的主要问题 1、会计科目使用有误，例如2004年7月45号凭证支付2004