基础会计公开课银行存款余额调节表的编制9.pptVIP

LOGO Company Logo 银行存款余额调节表的编制 一、银行存款的清查 清查目的：确认企业各种存款的实存数，同时查明企业银行存款账目是否有差错。 清查方法：与“银行对账单”核对，找出未达账项。 清查时间：至少每月核对一次。 清查手续：编制“银行存款余额调节表”。 取得 银行对账单 与“银行存款日记账” 核对 找出 未达账项 编制 “银行存款余额 调节表” 清查步骤的四步曲 清查步骤： ※ 核对企业“银行存款日记账”与“银行对账单”的余额，看其是否相符。 ※ 查找企业与银行之间的未达账项。 ※ 编制“银行存款余额调节表”调整未达账项。 ※ 如果“银行存款余额调节表”调节不平衡，查找企业或银行账簿记录的错误，找出原因，进行处理。 两者余额不符的原因：