股份公司因公出国(境)费用报销的财务规定.docVIP

共2页 第 PAGE 共2页 第 PAGE 1 页 股份公司因公出国（境）费用报销的财务规定 为规范公司因公出国（境）人员费用审批、开支标准、报销流程，特设本规定。 1 出国前请款 1.1 公司员工因公出国（境），凭审核批准后的“因公务活动出国（境）人员审批表”由党委工作部门办理请款手续。财务部门按党委工作部门编制的出国批号归集费用，独立核算每一批次人员全程出国（境）费用。 2 回国后报销 2.1 公司员工回国后填写“出国（境）费用报销单”及附表，连同有效发票及原始单据交党委工作部门审核，经董事长（总经理）签字后，交财务部门审核报销，核销出国前请款、所换外汇。 2.2实际报销金额与请款金额的差额以人民币结算，汇率以请款当天中国银行基准外汇牌价为准。 2.3 具体说明： 2.3.1签证费 出国签证费用由党委工作部门统一办理，并负责报销。财务部门按出国批号统计签证费用。 2.3.2 国际交通费 出国人员根据出访任务需在一个国家城市间旅行，应事先在出访计划中列明并经批准，在批准的计划内旅行。同一国城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报销。未经事先审批同意所发生的旅行线路交通费不予报销。委托旅行社购买的国际班机票和国际列车票，由旅行社开具发票，注明票价。出国人员报销时同时提供旅行社发票及机票，交财务部门审核。当机票价大于旅行社发票时，按旅行社发票报销。 2.3.3 住宿费用 执