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尽调要点——规范运行（续） 39 龙能自动化尚未按照法规的要求办理环评，但其目前所实施的项目内容、项目性质、规模、项目采用的生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施与连亮自动化环评批复中的内容基本相似，且未出现对周边环境污染情况。龙能自动化出具了关《关于及时办理环评手续的承诺》，承诺尽快办理环评手续。公司实际控制人出具了《关于公司环评事项的说明》，承诺督促龙能自动化、连亮自动化及时办理完毕环评手续。若连能环保科技其及下属公司因上述事项而遭受任何罚款、违约赔偿金及其他经济损失时，由本人负责赔偿连能环保科技其及下属公司的全部经济损失。最近两年，股份公司、子公司连能机电科技、子公司龙能自动化及其控股子公司连亮自动化没有受到有关环保方面的行政处罚。 律师认为，子公司龙能自动化尚未办理环评手续、龙能自动化控股子公司连亮自动化已经取得环评批复但未办理完毕环评竣工验收手续，存在瑕疵。但最近两年，股份公司、子公司连能机电科技、子公司龙能自动化及其控股子公司连亮自动化没有受到有关环保方面的行政处罚。同时，连亮自动化已经在积极办理中，预计于 2013 年内完成验收。龙能自动化出具了关《关于及时办理环评手续的承诺》，承诺尽快办理环评手续。公司实际控制人出具了《关于公司上海市捷华环评事项的说明》，承诺督促龙能自动化、连亮自动化及时办理完毕环评手续。若连能环保科技其及下属公司因上述事项而遭受任何罚款、违约赔偿金及其他经济损失时，由本人负责赔偿连能环保科技其及下属公司的全部经济损失。因此上述问题不会对公司本次挂牌构成实质性障碍。 案例：环评手续不齐全 (连能环保?430278)? 刘志春于 2000 年 6 月至 2003 年10 月任海军工程设计研究局工程师。2003 年 12 月创办有限公司。请主办券商补充核查刘志春与原单位是否存在竞业禁止方面的约定，公司登记的软件著作权，使用的技术是否侵犯原单位权利，是否存在纠纷或潜在纠纷。请律师补充发表意见。 顾问律师对该问题进行详细核查，刘志春与海军工程设计研究局不存在竞业禁止方面的约定。2003 年 12 月刘志春创办北京锐创信通科技有限公司时，刘志春与海军工程设计研究局不存在工作、人事、工资待遇等方面的关系。公司目前具有的软件著作权、使用的技术，不存在侵犯海军工程设计研究局等其他单位或个人的权利情形，也不存在纠纷或潜在的法律风险。 案例：核心技术人员竞业禁止(锐创信通（430285）)? 尽调要点——规范运行（续） 公司董事刘柏荣为公司控股股东、董事长兼总经理刘柏青之弟；公司监事马小骥为董事兼副总经理马捷之子；公司监事刘绵贵为公司董事长兼总经理刘柏青之姐夫，为董事刘平之父。为了保障公司权益和股东利益，确保监事及监事会有效履行职责，公司建立了相应的治理机制；《公司章程》明确规定了监事及监事会的职责、权利和违法违规处罚机制，同时公司制定了《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》等制度，要求公司监事严格按照有关规定监督董事及高级管理人员的行为，并建立了关联监事回避表决机制。 案例：董事、高管亲属任公司监事(拓川股份430219)? 尽调要点——规范运行（续） 税务罚款及滞纳金问题：上海市金山区国家税务局因公司丢失上海市40K收据50份的罚款1000元，因数额较小，且公司已经实际缴纳，并未造成严重不利后果。在对于公司因报税员未能及时报税而延期纳税，2011年缴纳了滞纳金885.38元，2012年缴纳了滞纳金38,429.86 元。公司在期限内补缴了税款、缴纳了滞纳金，并未受到行政处罚，也未造成其他严重不利后果。同时，公司出具了《关于税收滞纳金、税务罚款、支票罚款等情况说明及承诺》，承诺做好报税工作，严格按照法律法规的要求及时进行纳税。故均不属于重大违法违规。 银行罚款问题：公司在 2012 年期间，因账户内余额不足开具支票而被中国人民银行上海分行处认定为签发空头支票并依据《票据管理实施办法》第三十一条的规定“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额 5%但不低于1000 元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额 2%的赔偿金”处以罚款 87,544.38 元。该处的银行罚款 87,544.38 元属于行政处罚。律师认为，银行罚款系因公司资金紧张及因股份制改制后账户名称变更导致资金未能及时入账而致，并无骗取财物的目的，公司已缴纳了罚款，并未造成严重不利后果。故上述处罚不属于重大违法违规行为。 案例：税务罚款及滞纳金问题(连能环保430278)? 尽调要点——规范运行（续） 尽调要点——关联方及关联交易 39 项目 详细要点 认定 关联方及关联交易包括《企业会计准则36号——关联方披露》规定的情形 解决方案 1.对关联交易涉及的事项进行重组。 2.将产生关联交易的