商业银行管理第3章负债业务.ppt

负债业务 学习提示 本章要求掌握以下内容： （1）商业银行筹集资金的方式 （2）如何核算商业银行负债资金的成本 （3）负债资金的定价 （4）商业银行筹集资金的策略 本章内容 4.1 负债构成 4.2 负债成本 4.3 负债定价 4.4 负债策略分析 4.1 负债构成 一 存款类负债 二 非存款负债 三 负债结构及其变化 4.1 负债构成 商业银行负债 存款 (占70%以上,重要的资金来源) 各种非存款负债（债券、同业拆借、转贴 现等） 一 存款类负债 (1)活期存款 1交易账户 (2)可转让支付命令账户和超级可转让支付命 令账户 (3)货币市场存款账户 (4)自动转账制度 2非交易账户 (1)定期存款 (2)储蓄存款 1 交易账户 交易账户:是指私人和企业为了交易的目的而开立的 支票帐户,客户可以通过支票、汇票、自 动取款机,电子、互联网和其他电子设备 提款或对第三者支付款项。 包括种类：活期存款、可转让支付命令账户、货币 市场存款账户、自动转账制度等。 1 交易账户 (1)活期存款 定义:无须任何事先通知，存款人可以随时提取或转账的存款。 由于客户使用的最多的是支票，所以常被称作“支票存款”。 特点：①具有货币支付和流通手段的职能 ②具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平 1 交易账户 (2)可转让支付命令账户和超级可转让支付命令帐户 可转让支付命令账户（NOWs）特点： ①储户可以随时直接提现或直接向第三者支付，但所使用的工具不是一般的支票，而是支付命令书 ②商业银行按照账户的平均余额支付较高利息，因此，这类存款帐户又带有储蓄的性质 超级可转让支付命令账户（super NOWs）是在可转让支付命令账户的基础上发展而来的，它与后者的区别在于它有一个最低存款额的限制，但20世纪90年代以后，两者已无显著差别。 1 交易账户 （3）货币市场存款账户（MMDA） 定义：是20世纪80年代出现的一种介于活期存款和储蓄存款之间的存款账户。 特点：储户对象不限，个人、非盈利机构和工商企业都可以开户，但要求开户最低金额为2500美元，平均余额不低于2500美元，存款利率没有上限，利息按照货币市场工具的平均收益率确定，每天复利，于月底打入该账户；存款没有最短期限，但客户提取存款应提前7天通知银行；客户使用该账户向第三者支付，无论开出支票还是电话通知，每月均不能超过6次，其中支票付款不得超过3次。 1 交易账户 (4)自动转账制度（ATS） 特点：客户同时在同一商业银行开立两个账户，一个是有息的储蓄账户，另外一个是无息的活期账户。当客户需要签发支票时，客户可以用电话通知开户行，开户行自动按 支票金额将款项从储蓄账户转移到活期支票账户上。 2 非交易账户 非交易账户：是以生息为主要目的，但不能够签发支票的存 款。主要包括定期存款和储蓄存款。 （1）定期存款 定义：有预先约定的存款期限，客户只有在存款到期是或者必须在准备提款前若干天通知银行凭存款存单才可以提取存款。 类别： ①定期存单 ②大额可转让定期存单 ③公开帐户 （2）储蓄存款 定义：在我国专指为居民个人积蓄货币和获取利息收入而设立的一种利率比较高的存款 类别： ①活期储蓄 ②定期储蓄 3 创新存款 （1）现金管理账户：由多个币种，期限和性质也不尽相同的多种存款组成 （2）指数定期存款：该类存单的收益不是固定的，而是与有价证券价格、黄金价格、外汇汇率、消费价格或其他合适的价格指标相联系的 （3）投资账户：主要是商业银行针对客户的特殊需要而设计的，投资于共同基金和年金计划 （4）结构性存款：也称收益增值产品（yield enhancement products） 是运用利率，汇率产品与传统的存款业务相结合的一种创新存款 结构性存款 类别： ①与汇率走势相挂钩的结构性存款 ②与利率走势相挂钩的结构性存款 2003年11月，中国建设银行首次推出个人外汇结构性存款 个人外汇结构性存款：客户愿意在承担一定风险的情况下，根据外汇指定银行的报价进行含有利率互换或利率期权结构交易的个人外汇理财产品。 同业借款是指金融机构之间的短期资金融通活动，主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。 （1）同业拆借 　　同业拆借，即银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支