深圳市警察基金会务制度.docVIP

PAGE PAGE 6 深圳市警察基金会财务制度 根据国务院2004年3月8日第400号令《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计制度》等法律、法规和制度，结合《深圳市警察基金会章程》的要求，制订本制度。 一、财务管理的一般原则 （一）本会按国务院规定实行《民间非营利组织会计制度》 （二）本会所募集的基金实行统一管理，每季度在次月10日前向主管部门市公安局上报会计决算情况报表。 （三）账户管理。 原则上深圳市警察基金会只设置基本账户，所有资金往来、支付、投资必须经过基本账户执行。基本账户设置在工商银行深圳分行，可设置人民币、外币各一个，一经开设，不得更改。 （四）市警察基金会设置现金日记账、银行日记账、总分类账和明细分类账几种主要账册以及各种必要辅助性账簿(包括捐赠实物账)，由基金会办公室协助基金会秘书长对财务工作进行严格管理。 （五）各种账簿必须根据审核无误的原始凭证、记账凭证或汇总表等登记入账，做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚，各种账簿中的记录，如需更正，必须严格按照会计人员工作规则进行。 （六）基金会办公室每年将捐赠款（物）情况向会长及常务理事会报告。账目由秘书长负责审核后报监事会，并向全局公布，接受民警的监督。 （七）本会按《民间非营利组织会计制度》规定设置和使用会计科目。 （八）各类财务凭证按日装订，每月成册，保管年限按会计档案管理办法文件的有关规定执行。 二、聘用人员和工资福利 （一）本会根据实际工作需要可聘请有专业特长的工作人员，聘请人员须由本会办公室提出，呈报理事长决定，按统一制定的工资标准，建立独立工资手册，在管理费用中支出。 （二）由主管单位派驻本会工作的政府专职工作人员不得在本会领取工资和奖金，其福利待遇由派出单位负责。 三、收入管理 （一）本会接受的社会捐赠应严格执行国家有关法律规定，按本会章程规定的要求进行运作；财务人员要尽忠职守，做好本职工作。 （二）凡收到捐助、义举所得现金或者支票，必须开具专用收据给捐助、义举单位或个人，按基金管理办法及时将支票、现金缴银行入账。 （三）接受捐款。原则上只接受银行转账及银行存款，接受捐款的账户为本会的基本账户。 确实必须接受现金捐款的，由出纳开具专门收据，并在一个工作日内存入基本账户。 （四）对捐赠的办公用品等基金会必须建立捐赠实物收支账册，登记品种、有数量及金额。 （五）接到捐赠实物后的入账程序及手续： 1、开具实物收据给捐赠单位或个人； 2、根据实物收据验收后填写入库单并凭入库单入账；另一份入库单交基金会财务做账。 （六）使用的捐赠实物必须按其使用期逐年折旧。 四、支出管理 （一）本会的开支按规定设置经费支出科目列支。 （二）审批权限： 3万元以内的开支由秘书长审批；3万元以上开支由常务理事会研究决定；并须由理事长审批； （三）会长、秘书长不在时，预算核定额度内的经常性项目会务经费（工资支出、办公用品等）和3000元以下的小额慰问款项，可由基金会办公室主任先行核准，但必须每月汇总后按权限报秘书长或理事长审批确认，才能给予正式报销。 （四）日常零星开支具体报销规定： 1、工作人员因工作需要到外地出差，必须由办公室提前报告，经理事长或秘书长签字，方可报销；报销参照国家机关、企事业单位工作人员差旅费开支的规定办理。如有特殊情况由秘书长签字给予一定补贴。 2、本会召开各种会议及组织有关活动需预先编制预算，按审批额度权限经理事长或秘书长审批，原则上按预算执行。 (五) 本会50万元以上的大宗款项调出基本账户或者提取现金，按规定权限审批后，还必须呈报监事会领导审批后方可办理。 仍在本会名下的定期存款、国债、银行或政府财政提供完全责任担保的信托资产投资、新股认购等经常务理事会研究确认为零风险投资项目的，不受此限。 五、票据和印鉴管理 （一）支票管理 1、本会出纳向开户银行购置转账支票和现金支票必需妥善保管，并作好辅助记录，将购置支票的号码登记在辅助账本上备查。 2、现金支票只限于办公室领用备用金及发放援抚慰问金、工资等使用，并按权限领取：壹万元以下由出纳领取，壹万元以上，伍万元以下由本会办公室其他人员陪同领取；伍万元以上由本会办公室主任以上人员负责领取；其他人员一律不得领用现金支票。 3、使用转账支票，必需事前填写支票领用单，写明用途及单位，办公室主任批准后向出纳领用，一般限于３天内将支票存根联向出纳注销。 （二）专用收据管理。 本会接受捐款必须开具正式收据，收据在深圳市财政局票据中心设立专门户头，按规定由办公室主任到财政局领取，由出纳根据实际工作填发使用，由办公室主任核销。种类包括： 1、《广东省接受社会捐赠专用收据》； 2、《行政单位内部往来票据》 （三）出纳负责收据管理 本会原则上只设立基本账户，所有窗口业务均由出纳负责（包括购买支票、汇出、提取限额