世界银行贷款生态畜牧项目01年度财务收支和项目执行情况.docVIP

PAGE PAGE 7 世界银行贷款生态畜牧项目2012年度财务收支和项目执行情况的审计结果 （二O一三年九月二十七日 2013年第6号（总第076号） 中华人民共和国河南省审计厅 Henan Provincial Audit Office of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 豫审外报〔2013〕39号 HENAN AUDIT REPORT〔2013〕NO.39 项目名称： 世界银行贷款生态畜牧项目 Project Name: Henan Ecological Animal Husbandry?Project by the World Bank 贷 款 号： 7909-CN Loan No. : 7909-CN 项目执行单位：河南省世界银行贷款生态畜牧项目办公室 Project Entity: Henan Provincial Office of Ecological Animal Husbandry?Project by the World Bank 会计年度： 2012 Accounting Year：2012 目 录 Contents TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc308609206 一、审计师意见 1 HYPERLINK \l _Toc308609207 I. Auditor’s Opinion 3 HYPERLINK \l _Toc308609208 二、财务报表及财务报表附注 5 HYPERLINK \l _Toc308609209 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements 5 HYPERLINK \l _Toc308609210 （一）资金平衡表 5 HYPERLINK \l _Toc308609211 i. Balance Sheet 5 HYPERLINK \l _Toc308609212 （二）项目进度表 7 Ⅱ HYPERLINK \l _Toc308609213 .Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component 7 HYPERLINK \l _Toc308609214 （三）贷款协定执行情况表 9 iii HYPERLINK \l _Toc308609215 . Statement of Implementation of Loan Agreement 9 HYPERLINK \l _Toc308609216 （四）专用账户报表 10 iv HYPERLINK \l _Toc308609217 Special Account Statement 10 HYPERLINK \l _Toc308609218 （五）财务报表附注 11 v. HYPERLINK \l _Toc308609219 Notes to the Financial Statements 14 HYPERLINK \l _Toc308609220 三、审计发现的问题及建议 18 HYPERLINK \l _Toc308609221 III. Audit Findings and Recommendations 24 一、审计师意见 审计师意见 河南省畜牧局： 我们审计了世界银行贷款生态畜牧项目2012年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注（第6页至第17页）。 （一）项目执行单位及河南省财政厅对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你办的责任，编制专用账户报表是河南省财政厅的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的