企业所得税汇算清缴操作要点.docVIP

2011年度企业所得税汇算清缴操作要点 ? 主讲教师：赵恒群，教授，东北财经大学财政税务学院税务系副主任；注册税务师，大连市注册税务师协会常务理事，大连市地方税务局干部培训兼职教师，中国注册税务师协会特聘授课专家。 长期从事税收制度与管理的教学和研究工作。曾在省市国家税务局、地方税务局、会计师事务所、税务师事务所、大型企业集团等多家单位，进行过《税收政策解析与实务操作》、《企业所得税汇算清缴操作要点》、《税法与会计准则差异分析》、《企业税务风险控制策略》、《纳税筹划：理念、技巧、案例》等专题讲座。曾为多家大中型企业做过纳税筹划，并取得显著效果。 ? 讲座内容：企业所得税年度纳税申报表及其附表的填制。 实行查账征收企业所得税的居民企业，在年终汇算时使用A类纳税申报表。该类纳税申报表由1张主表和11张附表组成。主表是《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》，附表包括：《 HYPERLINK file:///F:\\%E9%99%84%E8%A1%A81%EF%BC%881%EF%BC%89.doc 收入明细表》（附表一）；《 HYPERLINK file:///F:\\%E9%99%84%E8%A1%A82%EF%BC%881%EF%BC%89.doc 成本费用明细表》（附表二）；《 HYPERLINK file:///F:\\%E9%99%84%E8%A1%A83.doc