安庆本级财政票据年审办法-安庆非税收入管理网.DOCVIP

安庆市本级财政票据年审办法 第一条 为加强市本级财政票据管理，发挥非税收入票据“以票管收、源头管控”作用，规范非税收入收缴行为，根据《财政票据管理办法》（财政部令第70号）、《安徽省非税收入管理条例》和《安徽省政府非税收入票据管理暂行办法》（财综[2005]876号）等有关规定，制定本办法。 第二条 财政票据年审，是依据有关管理规定，按年度对购领单位财政票据的使用、管理情况进行的审验和检查。 第三条 年审对象：市本级已办理《安庆市财政票据购领证》或《安庆市社会团体票据购领证》（以下均简称《购领证》），且购领了政府非税收入票据或其他财政票据的市直机关、事业单位、社会团体以及其他组织。 第四条 年审范围：票据购领单位（即年审对象）上一个会计年度内（公历1月1日至12月31日）购领的所有政府非税收入票据和其他财政票据(含印制的医疗收费票据)。 第五条 年审内容： （一）是否按规定办理票据管理机构及人员登记备案和变更登记； （二）非税收入票据管理是否由单位财务部门统一管理，专人负责，票据的购领、发放、使用、保管、缴销、审核等是否有内部控制制度，做到责任明确； （三）是否按规定及时缴销票据；有无违规使用、销毁票据的行为；已使用的票据存根是否按规定妥善保管，并待保管期满按规定进行销毁； （四）发现票据或《购领证》毁损、灭失，是否及时查明原因，登报申明作废并向非税收入管理机构报告； （五）是否按票据规定用途填开；有无相互混用或串用票据； （六）有无转让、出借、代开票据的行为； （七）非税收入是否按规定及时足额缴入非税汇缴结算户。 第六条 年审办理工作流程： （一）单位自查 单位对上一个会计年度票据使用、保管情况及收入收缴情况等进行自查，自查重点是： 1、检查开票金额与缴存市非税收入汇缴结算户金额是否一致； 2、所领全部票据是否办理了核销手续； 3、票据是否有遗失、毁损情况。 （二）单位填报年审相关表格 购领票据单位填报《单位票据年审情况自查表》（附件1）、《财政票据领用管理变更登记表》（见附件2）（当年有票据管理员变更的填写）。　　 （三）单位按时间要求送达财政审核 单位在规定时间内持《购领证》、相关资料、表格等到市非税局办理年审手续。 第七条 送达审核时应提供如下资料： （一）《安庆市财政票据购领证》或《安庆市社会团体票据购领证》； （二）政府非税收入征收所依据的相关法律法规文件复印件； （三）单位法人证书和组织机构代码证原件和复印件； （四）政府非税收入票据（领、用、存）总账； （五）单位票据年审情况自查表（附件1）； （六）单位上一会计年度未核销票据（包括已使用和未使用）； （七）财政票据领用管理人员变更登记表（见附件2） 以上资料如单位在上一次年审时已提交，且本次年审年度内未发生变动并在有效期内，可不再重复提供。 所提交的资料，单位应加盖公章。 ? 第八条 年审结果与相应处理措施： （一）对票据年审合格的单位，市非税局将在《购领证》上加盖“年审合格”章。 （二）对年审不合格的单位，将按规定暂时停止发放票据，并由市非税局下达《整改通知书》责令限期整改，被审单位能认真整改且达到整改要求的，为年审合格，恢复发放票据。 （三）对不在规定时间内乃至年末尚未参加年审的单位，视为年审不合格，暂停发放票据。 （四）对连续两年未参加票据年审的单位，市非税局将注销其《购领证》。对因单位发生撤销、改组、合并等原因不需购领票据的，应主动报市非税局注销其《购领证》。 （五）对票据年审中发现有严重违规行为的单位，依据有关规定进行相应处理。 （六）年审结束后，将就本次年审有关情况公开通报。 第九条 本办法自发文之日起执行 附件：1.单位票据年审情况自查表 2.财政票据领用管理人员变更登记表 附件2： 财政票据领用管理人员变更登记表 年 月 日 单位：（公章） 单位法人：（签章） 领用管理部门负责人：（签章） 办公电话： 移动电话： 原领用管理人员： （签章） 办公电话： 移动电话： 现领用管理人员：（签章） 办公电话： 照 片 移动电话： QQ号： 单位地址：