河南省贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》.docxVIP

豫财会[2013]61号文件附件 附件1： 河南省贯彻实施《行政事业单位 内部控制规范》工作方案 为推动行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理水平，根据财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉的通知》（财会[2012]21号）（以下简称“内控规范”）要求，结合我省实际，特制定本贯彻实施方案。 一、工作目标 内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防控和管控。内控规范将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中的薄弱环节，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度之中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要制度安排。实施好内控规范，对于提高单位管理水平，规范财经秩序，建设服务型政府具有重要意义。各级各部门（单位）要紧紧抓住贯彻实施内控规范的有利契机，加强组织领导，采取得力措施，狠抓工作落实。通过内控规范的贯彻实施，夯实单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理，提高行政事业单位内部管理水平，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果的总体目标。 二、工作组织 （一）成立省贯彻实施内控规范协调领导小组，加强对内控规范贯彻实施的组织领导。内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务，是各级财政部门、各行政事业单位和各相关职能部门的共同责任。财政部门和各行政事业单位应将落实内控规范作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，加强领导，精心组织，密切配合，齐心协力，共同促进内控规范的贯彻实施。 为确保内控规范的顺利实施，由省财政厅会同省审计厅等相关部门成立贯彻实施内控规范协调领导小组，负责内控规范贯彻实施的统筹安排和具体部署，协调和解决实施过程中存在的问题，监督指导工作的开展。（具体成员名单见附件2）。 （二）成立联合工作组，加强对内控规范贯彻实施工作的督促落实。由省财政厅会计处牵头组织，由省财政厅各部门预算主管处室和预算业务、收支业务、政府采购、国资管理、建设项目、合同管理、票据管理、内部监督管理等专项业务管理处室参加，成立“河南省贯彻实施行政事业单位内部控制规范联合工作组”，各处室负责人为联合工作组成员，同时指定1名联络员（具体成员名单见附件3）。各部门预算主管处要按照部门预算管理要求，具体负责分管部门单位内控规范实施的督促、指导、检查等工作。各专项业务管理处室具体负责专项业务的内控制度建设的指导。 （三）成立专家咨询委员会，加强对内控规范贯彻实施工作的指导服务。由省财政厅牵头组织，聘请大学院校专家教授、会计师事务所注册会计师、省直部门业务骨干等人员，成立“河南省贯彻实施行政事业单位内部控制规范专家咨询委员会”（具体成员名单见附件4），负责内控规范贯彻实施的培训学习、政策指导和咨询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮助单位研究解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。 三、工作措施 （一）制定工作方案，明确工作措施。各地各部门各单位要根据全省实施工作方案的要求，结合本地、本部门、本单位实际，制定周密详细、切实可行的工作方案或工作计划，积极组织好本地区本部门本单位的内控规范实施工作。 （二）广泛开展宣传，营造实施氛围。内控建设是一个长期持续的过程，各单位负责人是内控建设的主导者和推行者，是内控建设的第一责任人；同时，该项工作的高质量完成需要全员参与而不是几个人几个部门的事情，因此,让所有行政事业单位的全体员工都理解内控建设的特征，是宣传工作的重心。通过各种宣传活动，增强行政事业单位对建立健全内部控制必要性的认识。一是在宣传内容上，要广泛宣传内控规范实施的背景、重大意义、实施原则、实施要求等，在全社会营造内控规范实施的良好社会氛围。二是在宣传方式上，要采用新闻媒体、网络电视、报纸杂志、宣传资料等各种方式进行宣传。财政系统可广泛使用中国会计报、会计管理动态和河南省会计管理系统等系统内部渠道开展宣传。各部门各单位，应充分利用部门和系统网络、报刊等传播媒介开展好宣传工作。三是在宣传原则上，应把握因地制宜、注重实效的原则。各地各部门各单位要加强与省主管部门及各市县间的工作沟通，交流工作经验做法，相互促进提高。 （三）组织培训学习，做好政策辅导。培训是有效提升建设效果和建设速度的重要途径。通过持续不断的培训，增强行政事业单位人员对内控规范的理解，掌握实施的方法步骤，使风险管控理念深入人心，为构建全方位的内控监督体系奠定思想基础，培养良好的内控意识和内部控制环境。一是加强组织。各级财政和主管部门要加强培训组织，要让单位内控建设和内控执行的相关人员都参加培训，做到培训学习“全覆盖”。二是加强指导。省财政厅重点负责各地财政部门和省直各部门财务负责人和师资