某公司科研课题经费预算与使用管理办法.doc

— PAGE 2 — — PAGE 2 — XX公司科研课题经费预算与使用管理办法（试行） 第一章 总 则 第一条 为进一步加强和规范公司科研课题经费管理，确保科研经费筹措充足、专款专用，实现预算编制精细化管理，预算审批流程严格合理，提高科研课题经费的使用效率，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司所有科研课题 （一）以公司名义承担的所有由国家及其各部委、总公司、各级政府及其部门等上级单位为课题提供课题经费的科研课题（以下简称“上级科研课题”），不包括与其他企业、高校联合立项的课题。国家及其各部委、总公司、各级政府及其部门等上级单位以下简称“上级单位”。 （二）公司组织论证立项的公司级科研课题。 （三）分（子）公司自行组织论证立项的分公司级科研课题。 第二章 编制依据 第三条 本办法根据以下制度编制： （一）财政部《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（2009年7月）。 第三章 课题资金使用管理总体原则 第四条 本办法将对包括中央、地方财政、总公司拨款（以下简称“上级拨款”）与公司自筹资金在内的资金管理进行相应规定。 第五条 自筹资金分为三类，第一类是在上级科研课题中，公司除利用上级拨款进行科研工作外，还需要公司自筹的部分；第二类是在公司级课题中公司划拨给承担科研课题各单位的研究经费，及在分公司级课题中，公司划拨给分公司的研究经费；第三类是分公司级项目，各子公司自筹的研究经费。 自筹资金包括公司自有科技投入资金和依托工程资金两部分。自有科技投入资金（简称“公司配套资金”），指实际投入到课题中的现金，由公司财务部年初按预算筹集；依托工程资金，即将辅助科研课题研究的工程投入部分折算为科研课题研究经费数额进行归集的资金，由依托工程项目列支，按工程项目经费使用办法审批，但按科研性质归集此部分费用。课题经费分类示意图见附件1。 第六条 课题组负责对本课题可能涉及的三个单项经费建立管理台账：上级经费管理台账；配套资金管理台帐；依托工程资金管理台帐。 第七条 上级拨款必须严格执行上级单位预算管理和资金管理的有关规定。上级拨款的管理和使用坚持单独核算、专款专用、追踪问责、注重绩效的原则。 第八条 自筹资金的管理和使用按照“谁出资、谁监管”的原则和出资单位的资金管理规定执行。公司配套资金和依托工程资金的使用必须与课题实施计划的执行一致，并按照财务相关规定明确列示和归集。 第九条 上级拨款和自筹资金必须纳入财务统一管理和使用，为便于管理，上级拨款由工程技术中心的财务人员统一建账管理，相关课题承担单位按工作分工分别操作实施相应管理，确保资金使用规范有效，经得起审计评价。 第十条 上级拨款与自筹资金的使用原则遵循公司授权下的课题组长负责制，由上级课题组长全面把握课题资金预算与使用的合法性、合理性，确保资金使用的有效性。涉及经费预算及使用的所有文件及票据都需课题组长签字同意（可授权子课题组长），方可进行后续流程。 第十一条 依托工程资金的使用由课题所依托的工程项目组按公司工程项目管理规定实施管理，由课题组提出需求计划，并在经费使用过程中做好单项统计台账的更新。 第四章 工作职责划分 第十三条 公司科技发展部作为公司主管科技的管理部门，在经费管理方面其主要工作职责为： （一）制定课题预算管理办法、审批程序及相关政策； （二）组织各课题组编制预算； （三）组织公司财务部、经营管理部、采办部、相关专家对课题预算进行专项审查； （四）定期分析、考核预算执行情况，监督各课题经费日常使用管理； （五）根据与课题组签订的《公司科研项目任务合同书》考核课题运行情况后，根据合同规定审批课题组拨款申请； （六）组织课题组进行经费结算与审计。 第十四条 公司财务部是所有课题资金统筹管理的部门，是筹措配套资金、建立财务账目及预警部门，其主要职责为以下第（一）项；工程技术中心财务室为科研课题经费管理的实际控制、监管部门，其主要职责为以下第（二）至（六）项： （一）负责筹集根据公司批准的年度预算各科研课题年度配套资金； （二）负责制定课题入账核算管理办法、规范操作流程； （三）负责建立单独的上级科研课题财务账目； （四）负责所有以公司名义承担课题外部经费的接收，年中和年末按进度情况划拨各课题依托单位； （六）由技术中心财务室行使课题上级单位要求公司财务部履行的其他职责。 第十五条 各课题组是资金预算编制、执行及控制单位，其主要职责为： （一）按照课题研究需要，完成本课题整体预算和年度预算的编制； （二）每月10日之前将上月预算执行情况向公司科技发展部报告； （三）负责按公司经费使用要求控制、管理经费，按课题执行情况对经费提出使用申请； （四）课题组需将该课题采购的物资、试制完成的设备等登记造册； （五）各课题组负责将各种审批文