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关于提高中小企业自身信用探讨 　　摘要：中小企业融资问题已经成为当今社会讨论的热点问题，而阻碍其融资的一个很重要的原因就是，中小企业自身信用的问题，中小企业如何鉴定和提高自身信用，是该文要探讨的主要问题。 　　关键词：中小企业；信用；信用担保 　　 　　目前，中小企业的自身信用问题已经成为阻碍中小企业融资的最主要的原因，中小企业信用低，严重影响了银行及社会对中小企业的信任，对中小企业自身发展不利。而改善中小企业信用状况，不仅可以为其融资扫清道路，而且，对于提升中小企业整体素质和综合竞争力，抵御信用风险，促进中小企业健康发展都具有非常重要的意义。 　　 　　1.中小企业自身信用主要体现在哪几个方面 　　 　　一般来讲，银行对于中小企业的信用度考察主要体现在四个方面： 　　1.1银行信用 　　银行信用，是指企业与银行之间由于借贷关系而引起的债务偿还能力，它包括，结算信用和借款信用。银行信用直接关系着银行对企业的看法和态度，一旦企业错过还款日，就会进入银行系统的“黑名单”，这样在银行系统内部就给整个股市的人都形成了不好的印象。毕竟：有借有还，再借不难。 　　1.2商业信用 　　商业信用主要是指企业与企业之间由于发生商贸往来而产生的包括赊销、供货时间、应收应付账款等的一般信用。包括申请借款企业在合同履约，应付帐款债务的清偿上能恪守商家的诺言，不失范不失信。目前，我国企业在商业信用上存在的问题较为严重，严重影响了商业合同的正常履行，中小企业更应当注意提高自身的商业信用，以保证自身的正当权益和最大程度提高收益。 　　1.3财务信用 　　财务信用是指会计结算规范，会计报表真实可信，资产实在，无抽离现金或其他弄虚作假作为。由于受社会信用制度不健全的影响，企业财务作假现象很严重。并且，由于中小企业自身财务制度不健全，财务虚假的问题一般要比大型企业严重得多。 　　1.4纳税信用 　　纳税信用是指企业能按时上缴应纳税款，无偷、漏税等不良记录。中小企业一定要自觉强化纳税意识，只有这样才能得到银行的信赖。从实际来看，有的中小企业为了少纳税，人为地编造负债，加大费用，把企业的财务状况搞得很糟糕，做成两套账，结果“偷鸡不成蚀把米”，使本来能够达到的条件和指标变得不合格了。 　　 　　2.目前中小企业自身所存在的问题 　　 　　中小企业自身信用较差，正是由于它本身所存在的一些特点决定的。 　　2.1技术水平总体较低、产出规模小 　　我国的中小企业还不能像发达国家那样，在现代化过程中实现中小企业高科技化，主要表现是：技术装备率低，生产手段落后，产出规模小，产品多为劳动密集型的初级产品，能耗大，成本高，技术含量和附加值低。有关调查结果显示：我国中小型企业投入技术开发的经费约占全国这方面经费的40%，远低于发达国家70%的水平。样本企业研发经费占销售收人的比率平均为0.5%，其中中小企业平均水平0.37%。中小企业由于创新投入少，缺乏相应的技术人才，技术创新能力明显不足，大部分中小企业的设备和生产技术目前仍处于20世纪70至80年代水平，技术水平在70年代以前的也占20%左右。以我国中小企业发展最快的地区之一的温州市为例，该市大多数中小企业安装使用的设备为七八十年代的产品或别的地方转移过来的二手设备，基本上不具备新产品开发能力，全市乡以上工业企业的职工中工程技术人员仅占5.02%，工人和学徒占71.5%，管理服务及其他人员占23.4%，具有大专以上文化程度的仅占2.06%。由于缺乏自我发展的创新机制，不少中小企业在需求约束环境中还是靠牺牲效益的“价格大战”来保住市场，而不能通过创新来形成新的市场增长点和效益增长点。 　　2.2管理水平较低、决策失误多 　　很多中小企业在创业之初，由于种种原因，管理者的职责界定不清，忽视企业的规章制度建设，即使订立了一些制度也往往是一种摆设，没有真正去执行。时间一长，不管是效益差的，继续经营比较困难的企业，还是效益好的，发展已上一个新台阶，需要进行二次创业的企业，管理都比较混乱。管理上的两种极端在中小企业中也比较常见：一种是事必躬亲，独断专行，生产经营等重大决策一人说了算；另一种是权力过分分散，相互之间缺乏统一协调，各唱一台戏。还有一些中小企业不是小富即安，缺乏对企业长远发展的战略谋划，就是不顾实际，贪大求全，极端冒进。“船小好调头”说的是中小企业机制灵活、对市场比较敏感、反应比较快、决策迅速，本是中小企业的优点，但由于中小企业缺乏现代管理和营销知识，决策水平整体不高，失误较多，大大增加了“调头”的风险。 　　2.3人才奇缺 　　中小企业内在素质不高与人才奇缺有密切联系。导致中小企业人才短缺的原因主要有三点： 　　2.3.1中小企业的决策者们人才观念没有正确树立，过分相信自己的