集团资金管控的实践与思考.PDFVIP

中国月期刊咨询网 集团资金管控的实践与思考 导言：集团的规模扩张与持续经营，财务管理是关键环节，而集团财务管理是以资金链管控为核心的。资金是企业营 运的血液，资金链的通畅与高效流转是集团健康与可持续发展的前提。因此建立健全科学的资金管控体系成为集团企 业内控建设重要目标之一。 本文拟从建立集团资金集中管理机制的角度出发,在对企业资金管理现状及弊端、管理模式更新及趋势分析的基础上 、对集团资金管控的模式、风险防范等进行探索。 一、 集团资金管控的现状 企业在面临市场全球化经济战中面临着前所未有的机遇与挑战，对流动资产的管理与集中性的要求也变得日益紧迫。 最为典型的便是资金的管控和集中。目前，我国很多大型企业集团不断加强资金管理的手段，积极引入先进的资金集 中管理理念，利用信息技术构建资金集中管理系统，但在实际运作中还存在诸多不尽如人意的地方，如资金管理上的 账户“分散”、监督“不力”、方式“落后”、观念“陈旧”、硬软件配置“不当”等阻碍企业集团提升综合竞争力 的步伐。 (一)管理分散，效率低下 目前，解决集团对资金集中管理的需要与各控股公司资金占用的矛盾已是企业能否顺利建立资金集中机制的首要前提 。 各成员企业在资金管理上各自为政，多头开户，单独与银行交易