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农村信用社经营中存在问题及对策 　　摘要:农村信用社是我国金融体系的重要组成部分,是农村经济的重要支撑。长期以来,农村信用社为农民、农业和农村经济发展发挥了重要作用。文章结合对某市信用社2008年度资产负债损益审计调查情况,对当前农村信用社经营中存在的问题及原因进行了重点论述和分析,并提出了促进农信社健康发展的建议和对策。 　　关键词:农村信用社;信贷风险;涉农贷款;信贷管理 　　 　　一、农信社存在的主要问题及原因分析 　　 　　审计调查结果表明,该市农信社实施体制改革后,法人治理和经营机制逐步完善,自身经营规模不断扩大,有效遏制了不良贷款率的上升态势,总体经济实力日趋增强。但由于受主、客观等多种因素的影响,其业务经营中仍面临着较多的问题与困难,有的已成为制约其自身发展和支持区域经济发展的障碍。 　　 　　(一)信贷资产质量不佳,不良贷款所占比例过高 　　农信社不良贷款占比高达30%,远远超出银监会关于信用社组建农村合作银行要求不良贷款占比低于5%的规定。造成信用社不良贷款比例高的主要原因有:一是超比例投放贷款,风险过于集中;二是以前年度遗留的贷款,没有合法有效的担保手续;三是机关事业单位及其工作人员拖欠贷款难以收回;四是部分企业借改制之机逃废信用社债务;五是受金融危机影响,部分企业到期贷款无法归还。 　　 　　(二)涉农贷款投放份额过低,偏离农村信用社支农的主营方向 　　调查显示,截至2008底,农信社各项贷款余额中涉农贷款占34%,非涉农贷款占66%;当年新放贷款中涉农贷款仅占20%,非农贷款占80%。一方面由于涉农贷款存在规模小、风险大、成本高的特点,导致农信社对涉农贷款业务积极性不高;另一方面农信社因引进的股东部分是一些当地中小型企业,农户入股额和比例呈下降趋势,影响其经营思路和决策行为,将业务的重点从农村转移到城市,对“三农”的支持力度有所减弱。 　　 　　(三)信贷投向过于集中,风险隐患较大 　　在发放贷款过程中,农信社对某同一借款人的贷款余额占农信社资本余额比例高达34.86%,远远高于《中华人民共和国商业银行法》对同一借款人的贷款余额与金融企业资本余额的比例不得超过10%规定。由于农信社急于为富余存款资金寻找出路,偏重于追求短期贷款利息收入,以资本控制风险信贷资产规模的意识相对淡漠。同时对发放大额贷款缺乏必要的调查和评估,贷款项目的审贷分离等风险责任制落实不到位,随意改变贷款期限和更换借据,造成贷款投向过于集中,风险积聚明显。 　　 　　(四)信贷管理较为薄弱,贷款“三查”制度执行不够到位 　　调查显示,农信社在发放贷款过程中存在着贷款“三查”缺位的现象:一是贷前调查信贷准入不到位,随意发放无购房购车等合同、发票资料的无指定用途消费类贷款;二是贷中审查风险防范不到位,房屋抵押登记中仅办理房屋他项权证,未办理土地他项权证,使得抵押物权利登记缺失;三是贷后检查跟踪管理不到位,未能及时发现借款人改变贷款用途,造成借款人挪用贷款的现象屡见不鲜,为信用社信贷资金的安全收回埋下了隐患。 　　 　　(五)签发、贴现无真实贸易背景银票的现象较为普遍 　　2008年度该市农信社所辖的乡镇基层信用社签发无真实贸易背景银行承兑汇票4300万元,其中已形成垫款资金1422万元,影响了农信社信贷资金的安全运行。究其原因:一是部分企业利用集团内部母公司与子公司或关联公司虚拟商品交易行为,恶意骗取信用社信贷资金;二是信用社自身受利益驱动,为留住大客户存款资金,对银票业务真实性审核不严;三是信用社缺少识别其真伪的必要手段,对商品交易的增值税发票、商品交易合同和发运单据复印件的真实性难以判断;四是信贷人员对企业财务管理知识掌握不够,难以验证承兑、贴现票据项下贸易背景的真实性。 　　 　　(六)信贷基础管理工作不尽规范 　　一是信贷档案管理不规范,不能严格按照信贷业务档案管理的制度进行管理,该归档的资料不归档,致使一些信贷档案资料缺失;二是贷款电子数据资料录入不规范,主要表现在没有对同一借款人的新旧身份证号码统一录入使用,以致出现同一借款人有多个客户代码的情况;对借款人基本信息的电子数据录入不完整,遗漏部分借款人和贷款保证人的身份证号码、单位经营状况等,造成无法利用现有的电子数据来全部准确鉴定出借款人和贷款保证人的经济实力和偿贷能力。 　　 　　二、防范和化解风险,促进农信社健康发展的建议 　　 　　目前,伴随着农村信用社组织结构和经营战略的调整,农村信用社正面临着难得的发展机遇。只有很好地解决上述存在的问题及困难,农村信用社才能走上健康发展的道路,从而更好地服务于“三农”,推动社会主义新农村建设事业的蓬勃发展。 　　 　　(一)加大不良贷款清收工作力度,有效降低不良贷款比例