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PAGE 10 PAGE 1 信用管理专业课程知识综述及个人应用研究报告 经过两年多信用管理专业课程的学习，使我学到了很多相关的专业知识，掌握了从事信用工作的基本技能。在这里选择企业信用管理、消费者信用管理两门课程进行课程知识综述，主要是考虑到这两科在实际工作中用处广泛并具有很好的指导意义。以下就此两科做如下综述。 一、《企业信用管理》课程知识综述及学习体会 （一）《企业信用管理》课程综述 企业信用管理是企业对于赊销进行科学管理的专业技术。主要目的在于规避因赊销产生的风险，增加赊销的成功率。企业信用管理的主要内容包括以下： 1、收集客户资料 2、评估和授信 3、保障债权 4、账款追收。 目前我国企业信用制度的大环境总体上存在着缺失的状况，具体表现在以下几个方面： 1．是欠缺规范商业信用制度的相关政策法规。 目前在我国商业信用制度在政策法规层面上的发展现状不容乐观，尚无针对性法规规范的企业商业行为的信用结算制度。 2．是相关管理与执法职能较为薄弱。 目前我国尚无专门对商业信用制度进行监管的官方机构。现有商业活动中的征信行为和信用管理工作只能通过两种途径实现。第一是企业自身作为；第二是专业征信公司代理。这两种途径都属于商业行为范畴而非官方管理行为。针对上述信用征信行为目前在部分地区有专门的管理部门以及法规对其进行指导和监管，但这些部门与法规的法律效用受地域限制且普及性很低。 3．是中国信用评定权威机构属于商业行为而非官方权威机构。 目前在国内从事商业信用评定工作的机构有两种，第一是商业征信公司，第二是银行等金融机构。企业的信用作为一种能利用的资源可以进行融资、理财、配置资源等。在现代市场经济中随着商品生产和商品交换活动的高度发达，信用的地位也变得越来越重要。风险直接来自于商品交换双方的给付行为与给付行为之间的时间差，即信用使买和卖的行为可以互相分离较长的时间，它使得所期待的给付处于不确定状态，信用越高风险越小，反之，信用越低风险越大。 为了规范市场交易秩序，保障市场安全，信用的这种价值特性使得它从一开始就成为商品社会的一个重要法律问题。建构信用体系既要靠道德约束，也要建立强大的舆论体系，同时又要靠法律约束。 （二）《企业信用管理》学习体会 信用是社会经济发展的必然产物，是市场竞争中最宝贵的无形资产。基于上述分析，可以说市场经济必然是信用经济。市场经济愈发达愈要强化信用伦理。 创新企业信用制度和机制，重建市场信用体系。信用体现了最根本的法律关系和社会关系，体现了市场经济必备的道德理念和法律意识，体现了整个社会交往的基础。加强市场经济的信用体系建设，规范市场经济的各种经济行为，强化全社会重合同、守信用的商业道德，在全社会形成诚实守信、扶正祛邪的良好社会风气是整顿和规范市场经济秩序，保障市场经济健康运行的迫切需要，是中国入世后进一步扩大对外开放和增强企业市场竞争力的不可缺少的手段。信用还是企业进入市场的通行证，良好信誉是宝贵的无形财富，甚至比有形资产更为珍贵。发达市场经济国家中的通行做法是信用良好、信用等级较高的企业在股票和企业债券发行中就能够给予优先安排，信用等级高的企业可以获得较高的信用额度和更为优惠的利率价格，企业如果数次不能如期偿还债务就会被吊销营业执照。我国还没有形成对守信用的企业给予必要的鼓励，对不守信用的企业给予严厉惩罚的制度和规则。政府有关部门在制定各项政策时应当注意奖励守信行为，惩罚背信行为，鼓励企业和个人不断提高自身的信用水平。 通过学习企业信用管理使我理解了前两章对企业信用管理的含义、要素、特点产生的原因和发展流程管理的模式的构成，主要对信用管理形式进行了理论上的阐述。在此基础上，第三章和第四章分别对企业信用政策的基本要求与原则、重要性和基本程序、适用条件和对客户资信管理的所有阐述。第五章至第七章分析了与企业信用管理理论在实践运作中相关的主要问题。客户授信管理债权，保障管理，应收账款管理。最后第八章对逾期应收账款管理进行探讨。 二、《消费者信用管理》课程综述及学习体会 （一）《消费者信用管理》课程综述 　1962年3月15日，美国总统肯尼迪提出消费者享有4项权利，即获得消费安全的权利、取得消费资讯的权利、自由选择商品的权利、合法申诉的权利。从此，消费者的权利得到了认同，其内容也随着经济的发展和人们对消费者权利认识的深化而不断得以扩大和具体化。在消费信用领域，美国1986年就制定了《消费信用保护法》，并经多次修改，增补《公平信用报告法》、《公平信贷结账法》、《信贷机会均等法》等法律，对消费者的权利作了许多具体的规定。如《消费信用保护法》的第一编“借贷诚实法”要求向消费者提供信贷的债权人在提供信贷以前公开信贷的重要条件，特别是信贷的费用；还要求在广告中以及在与个人之间的交易中公开交易条件。《公平信用报告法