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农村信用社风险评价体系构建 　　【摘 要】论文将当前我国农村信用社主要风险划分为内部风险和外部风险，构建了由6个二级指标和15个三级指标组成的农村信用社风险评价体系，并采用层次分析法（AHP）得出体系中各个类别的指标权重，以此从内部、外部以及综合方面对农村信用社进行评价，便于监管层采取相应的应对措施。 　　【Abstract】This paper divided the main risks of rural credit cooperatives in China into internal and external risks， constructed the risk evaluation system of rural credit cooperatives with 6 level two indexes and 15 level three indexes， and the analytic hierarchy process （AHP） is used to get the index weight of each category in the system. In this way， we can evaluate the rural credit cooperatives from the internal， external and comprehensive aspects， so as to facilitate the regulatory authorities to take corresponding measures. 　　【?P键词】农村信用社；风险评价体系；层次分析法 　　【Keywords】rural credit cooperatives；risk evaluation system；analytic hierarchy process 　　【中图分类号】F276 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）05-0063-02 　　1 引言 　　农村信用社为“三农”提供资金支持，是农村的主要金融机构。如何评价农村信用社的风险状况，为农村信用社针对不同情况的风险采取相应措施提供理论依据，成为大家所关注的问题。建立一套科学完善的风险评价体系[1]，一方面为农村金融机构提供有效的风险评价工具，使农村金融机构能够准确评估风险、抵御风险，建立风险预警机制；另一方面，使农村金融机构准确认识到各类风险影响作用的大小，对农村金融机构提前做好防范措施具有一定的指导意义。 　　本文在前人研究的基础上，从内部风险和外部风险两方面分别选取指标对农村信用社风险进行评价，运用层次分析法得出指标权重，最终构建评价模型。 　　2 风险评价体系指标选取 　　本文将农村信用社风险划分为内部风险和外部风险，通过整体性原则、科学性原则、可比性原则、实用性原则、代表性原则分别选取内、外部风险的二级指标和三级指标。 　　2.1 外部风险指标 　　外部风险主要包括贷款对象、市场环境、政策法律三个方面，表示由于贷款对象的信用程度、金融市场利率的变动、政策的变化等原因而给农村信用社带来损失的可能性。 　　2.1.1 信用风险 　　信用风险是指贷款对象无法履行其按期还款的义务而给农村信用社带来资金无法收回的经济损失的风险。选取不良贷款率、农业不良贷款率、不良贷款变动率、不良贷款抵补率作为信用风险指示指标。不良贷款率反映农村信用社的贷款质量，其比率越高，说明贷款损失越大，风险越高。信用社贷款中农业贷款一般都占到很大比重，因而农业贷款的质量如何，不良贷款的比重如何，直接影响到农村信用社的信用风险情况。不良贷款变动率是通过测算次级、可疑和损失贷款等不良贷款的期末和期初的变化对风险进行动态评价。不良贷款抵补率反映了农村信用社对损失的不良贷款的抵补能力，比率越高说明抗风险能力越强。 　　2.1.2 市场风险 　　农村信用社的市场风险主要与利率有关，指的是农村信用社由于利率波动的不确定性受到不利影响进而造成损失的风险，也就是利率风险。选取利率敏感性比率和利息回收率作为市场风险指示指标。利率敏感性比率是利率敏感性资产与利率敏感性的比值，是农村信用社预测调整资产负债结构的主要工具。利息回收率表示一年内的利息回收情况，侧面反映了农村信用社的市场风险管理水平，比率越低，农村信用社赔付利息的风险越小。 　　2.1.3 体制风险 　　体制风险是农村信用社区别于其他金融机构的特有风险，农村信用社在经营过程中会因国家经济政策或法规变动的影响，就面临着不得不转变经营策略而承担损失的风险。选取资本充足率、核心资本充足率和农业贷款比率作为体制风险指示指标。资本充足率反映了农村信用社的风险承受能力，而核心资本充足率