费用报销管理规定及相关事项(培训资料)5.pptVIP

外购外包费用 项目用重要设备、材料、外包费、推广费、广告费的范畴、合格供应商名单及采购流程由公司商务部统一规定。 用于销售业务的设备和材料，各部门在进货时必须要求对方开具增值税专用发票，并由报账员在对方增值税专用发票开出三十日之内先行提交抵扣联给财务部办理进项抵扣认证。 因抵扣联延迟未交而影响增值税进项抵扣认证的，由经办部门承担相应税务成本。 外购外包费用 设备、材料费报销时，应当提供以下会计原始凭证： 1）购销合同原件或提供支付证明资料； 2）合法的销售发票原件； 3）加盖销货单位印章的购货详情单（送货单、送料单等）； 4）入库单； 5）其他书面审批资料。 项目外包费报销时，应当提供以下会计原始凭证： 1）外包合同原件（首次付款）； 2）合法的服务发票原件； 3）加盖合同双方单位印章的工作量报告或进度报告（预付款或进度款）； 4）加盖接受服务单位印章的验收报告或结算报告（结算款） 5）其他书面审批资料。 外购外包费用 项目发生的合作分成、物料、IDC、投标费用及其他在合同签订前约定支付的费用统一由经办部门办理报销。支付费用时应当提供以下会计原始凭证： 1）相关费用合同原件或提供支付证明资料； 2）合法的服务发票原件； 3）加盖合同双方单位印章的相关工作量报告或相应证明资料； 4）其他书面审批资料。 外购外包费用 对于缺少报销要件的，财务部将退回经办人补足，未补足之前，财务部不予报销。 项目外购外包费用不得以个人借款形式支付，付款时必须提供相关资料，通过银行汇款方式支付。 合同、发票、汇款单位名称必须一致，三者不一致的，财务部不予报账。 资本性支出 资本性支出统一由商务部报销 ，按照预算额度进行总体控制 ，超预算的要报广通服审批 资本性支出报销时一般应当提交以下资料： 1）合法的发票原件； 2）购货合同（协议、购货清单） 3）自行研发无形资产和对办公场地的大额装修需提供验收合格证明 4）固定资产入库单； 5）其他书面审批资料。 低值易耗品 低值易耗品由综合部统一报销 ，按照预算额度进行总体控制 。 与供应商之间的正常交易（对公交易），都应该通过银行转账的形式进行款项支付。 低值易耗品报销时一般应当提交以下资料： 1）合法的发票原件； 2）购货合同（协议、购货清单） 3）入库单； 4）其他书面审批资料。 人工成本 误餐费按15元/次/人的标准执行，只有正常工作日加班时间超过晚上8点及国家规定节假日加班才可申请加班误餐费 误餐费、午餐费、宿舍费、安家费用等员工福利开支统一先由经办人所属部门各级部门经理审批后提交人力资源部审批，然后由人力部提交财务部审核，再由财务部进行账务处理 。 对于属于预算额度内的职工薪酬、劳务费、商业保险，由人力资源部按公司规定编制统一表格，经人事专员、人力资源部经理、财务部经理、分管领导审批后，交财务部进行账务处理。对于预算额度内的社保费、住房公积金、由人力资源部按公司规定编制统一表格，经人事专员、人力资源部经理、财务部经理审批后，交财务部进行账务处理。 业务费 各部门按照项目或个人预算额度进行总体控制。 单次金额超过1000元的填单前必须与财务部沟通。 差旅费 按出差管理办法执行 会议费 公司主持召开会议费，主办部门须事先申请会议经费，并按照预算额度进行总体控制。 各部门的会议类支出，应当在备齐如下会议资料的基础上以会议费的形式进行报销。 1）按流程办理会议申请手续，填写会议经费申请报告，注明会议名称、会议人数、用餐标准、住宿标准、会议场地租金、其他杂费等的预算额，并发布会议通知，注明参加会议的时间、地点、会议内容、参会部门和人员； 2）会议参加人员签到表原件; 3）会议费用发票原件（场地租赁、食宿费用、交通费发票等） 会议费 公司人员参加外单位召开的会议，必须事先取得会议通知并经二级部门经理和分管领导同意（在会议通知上签名），注明会议承担金额等信息，参加会议往返路费按差旅费标准报销，其他费用一概不报销，没有出差补贴。项目验收和会议费用在差旅费预算内使用。 人工劳资费用 人工劳资费用按照预算额度进行总体控制 对于预算内的残疾人就业保障金、劳动年审费、员工调配费、员工管理费、人事代理费、招聘费由人力资源部统一办理报账手续，由人事专员整理发票、协议、费用清单等报账资料，提交部门经理、财务经理、分管领导审批，财务部复核资料后进行账务处理。 公司人员公务外出培训，必须事先按人力资源部相关规定办理申请手续，批准后方可报销培训费用。如组织培训单位不提供住宿，按照差旅费标准报销住宿费，超过标准部分由个人负担；如组织培训单位已提供住宿的不再报销住宿费，往返路费据实