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国外参与式预算改革优化模式与制度逻辑 　　内容提要 国外优化的参与式预算实践已显示出了推动预算治理、激发代议机构活力、提升责任、改进服务绩效的制度潜力，本文从这一实践兴起的根源出发、通过对国外优化模式的梳理，指出我国参与式预算实践不仅要重视预算过程各个阶段目标、机制和程序的设计，还应从理念的更新、互动平台的搭建、参与与绩效的整合及公民的培训等方面入手进一步提升参与绩效。?? 　　关键词 参与式预算 经典模式 制度逻辑?? 　　〔中图分类号〕F810??2 〔文献标识码〕A 〔文章编号〕0447-662X(2009)03-0083-07?お? 　　 　　一、引言?? 　　 　　公共预算是贴着价格标签的政府工作计划，也是实现公民利益的重要载体。由于公民纳税与政府支出决策分离，公共资源的滥用和低效易于发生。因此，在预算过程中引入公众参与，可在一定程度上促进预算决策与执行的规范、公开与高效。然而，预算参与是一把“双刃剑”，运用得当，可以揭开预算黑箱，改进政府绩效，强化民主责任；举措失度，则可能会降低行政效率，激化公众不满。正如美国著名的公共行政学家Cupps所言，“避免公民参与或没有经过良好设计与规划的公民参与过程，不仅对公共管理无所裨益，而且对管理本身形成一定的挑战、对民主目标形成严重的冲击”（注：Cupps, D.S 1977. Emerging problems of citizen participation. Public Administration Review, 37, 478-487.）。?? 　　 　　二、国外参与式预算改革的缘起?? 　　 　　预算决策过程中公民因素的引入是提升现代公共预算治理绩效的重要环节：?? 　　1、公共资源的滥用降低了公众对政府的信任。1997年皮尤研究中心（Pew Research Center）在美国进行的民意测验显示，64%的公众认为政府是无效的和浪费的，仅有48%的公众认为政府是在为人民的利益而运作（注：Pew Research Center for the People and the Press. Deconstructing Distrust: How Americans View Government. http:// / trustrpt.htm）。对此，在预算决策中引入公众参与，可以增加政社互动，缓解公众对政府的不满，培育社会资本，为善治奠定良好的社会基础。?? 　　2、信息技术的发展促进了公众参与意识的觉醒。由于缺乏必要的信息，公众长期以来被排除在大多数公共决策之外。即使政府出于合法化需要偶尔给予公众一些预算参与机会，在政府主导的行政文化下，也只能是一种点缀而已。正如埃米特#8226;雷德福（Emmett Redford）在《行政国家的民主》一书中所说：“行政国家公众的第一个特点在于他们对大多数国家做出的涉及他们利益的决定漠不关心。他们的参与无异于服从”（注：Emmette S. Redford, Democracy in the Administration State . New York: Oxford University Press,1969,P66）。然而，随着信息和网络技术的快速发展与广泛运用，公共知识传播和扩散的速度加快，公众受到不断增强的外部刺激影响，通过扩大参与维护自身权益的意识与行为空前高涨。同时，现行税制下预算收入在GDP中所占比重逐年攀升，而税收特别是增长较快的所得税与公众切身利益息息相关，必然转化为更强的预算参与动力。?? 　　3、经济社会转型中的突出问题需要用参与方式来解决。我国经济社会的快速变迁使地方政府治理面临一系列挑战，突出表现为公共提供与公共需求错位，政府支持项目在实施中因利益相关方抵制而举步维艰等等。对此，在预算决策与执行过程中引入公民参与，倾听公众呼声，在政府与社会的合作中寻求广泛的认同与支持，无疑是变革时代政府的现实选择（注：Gray, J.E Chapin, L.W. 1998. Targeted Community Initiative: Putting Citizens First! In: C.Simrell King, C. StiversCollaborators (Eds), Government is Us: Public Administration in an Anti-government Era(pp.175-194). Thousand Oaks, CA:Sage）。?? 　　 　　三、参与式预算改革的优化模式?? 　　 　　为了应对现代公共预算产生的一系列合法性危机和绩效危机，国外许多地方政府纷纷实施了以公民因素的引入为改革推动力的参与式预算改革。从具有良好绩