苏宁易购集团股份有限公司重大投资及财务决策制度.PDFVIP

苏宁易购集团股份有限公司 重大投资及财务决策制度 为结合公司实际经营的需要，规范苏宁易购集团股份有限公司（以下简称“本 公司”、“公司”）经营行为，规避经营风险，明确本公司投资（包括但不限于： 除担保以外的项目投资、资产经营、证券投资、风险投资、融资贷款、资产处置 等事项）及重大财务决策的批准权限与批准程序，根据《公司法》、公司《章程》 以及中国证监会的有关规定和要求，特制定以下制度： 一、公司重大投资决策的程序与规则 1、投资额（包括收购、兼并、出售、抵押资产等）在公司最近一期经审计 净资产10%以下（含10%）的决策程序：由总裁提出投资方案，并组织有关专 家、专业人员进行评估论证，再报董事长批准，并报董事会、监事会备案； 董事长审批权限内，若投资额绝对值较低，可由总裁按照《总裁工作细则》 规定的权限决定。 2 、投资额（包括收购、兼并、出售、抵押资产等）在公司最近一期经审计 净资产10%-20% （含20% ）之间的决策程序：总裁提出投资方案，董事会组织 有关专家、专业人员进行评审，再报董事会批准，报监事会备案； 3、投资额（包括收购、兼并、出售、抵押资产等）在公司最近一期经审计 净资产20% 以上的决策程序：总裁提出投资方案，董事会组织有关专家、专业人 员进行评审，报董事会通过，再报经股东大会批准后实施。 4 、公司在十二个月内发生的标的相关的同类投资，应当按照累计计算的原 则适用上述1－3 项规定。 5、公司进行资产处置（含购买、出售、置换资产）时，应当以资产总额和 成交金额中的较高者作为计算标准，并按交易事项的类型在连续十二个月内累计 计算，经累计计算达到最近一期经审计总资产30% （含30% ）的，除应当披露 并进行审计或者评估外，还应当提交股东大会审议，并经出席会议的股东所持表 决权的三分之二以上通过。 已按照前款规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。 6、公司进行证券投资、风险投资（含委托理财），其决策程序应按照相关法 律法规及规范文件，公司相关制度的规定执行。 7、属于关联交易的投资，其决策程序遵照国家法律法规及公司相关制度的 规定从严执行。 二、公司重大财务决策的程序与规则 公司实行董事长对公司财务负全责，总裁向董事长负全责，财务负责人在总 裁领导下协助管理公司的财务体制。 1、公司财务制度由财务负责人组织拟定，经总裁审核后，报董事会批准； 2 、预算方案、决算方案、利润分配（包括弥补亏损）方案，由财务负责人 提出，总裁审核，提请董事会审议通过后，报股东大会批准； 3、发行股票或债券的方案，由董事会提出并经审议通过后，报股东大会批 准； 4 、公司借款（包括贷款转期、新增流动资金贷款和新增中长期贷款）决策 应当遵循以下原则： （1）合理控制借款规模，把握借款筹资时机，防止资金短缺与过剩。 （2 ）合理控制公司负债水平，有效规避财务风险，保障股东收益。 （3 ）综合考虑各种融资方式，有效降低融资成本。 （4 ）公司的融资行为必须遵守国家相关法律法规。 单笔借款金额（包括贷款转期、新增流动资金贷款和新增长期贷款）占公司 最近一期经审计净资产10%以下（含10%）的，由董事长审批，并报董事会备 案；达到公司最近一期经审计净资产10%-20% （含20% ）的应当由公司董事会 审批；达到公司最近一期经审计净资产20% 以上的应当由公司董事会审议通过后 提交股东大会审批；自然年度内公司累计借款发生额超过公司最近一期经审计净 资产30% 以后的借款应由董事会审批，累计借款发生额超过公司最近一期经审计 后净资产50% 以后的借款应在董事会审议后提交公司股东大会审批。 已按照该条规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。公司授权 财务管理总部资金管理中心作为日常执行机构，负责借款业务的开展。 5、公司对外担保的批准权限，规定如下： （1）公司及控股子公司的对外担保总额超过最近一期经审计净资产的50% 以后的任何担保由股东大会审议批准； （ 2 ）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30% 以后 提供的任何担保由股东