商业银行经营管理学第二节.pptVIP

第五节商业银行资本金管理对策 资本充足率是指商业银行持有的、符合监管规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率。根据巴塞尔协议，商业银行核心资本比率不得低于4% ，总资本与风险加权资产的比率（又称一般资本充足率）不得低于8% 。 （一）分子对策 “分子对策”是针对《巴塞尔协议》中的资本计算公式的分母而言的。即在风险加权资产不变的条件下，要求商业银行通过提高本行的资本总量，改善和优化资本结构。来实现监管当局所要求的资本充足率。 （ 二）分母对策 分母对策在于优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。因此，分母对策的重点是减少资产规模；降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险权重资产的比重。 （三）分子和分母对策 “分子对策”和“分母对策”在于减少银行的经营风险与财务风险，提高银行的安全性和流动性。银行可以采用“分子对策”或“分母对策”，也可以同时采用两种对策来满足银行资本充足性要求。 重要概念 核心资本、附属资本、风险加权资产、《巴塞尔新资本协议》、资本充足率 复习思考题 1. 简述银行资本的构成及其作用。 2.商业银行如何实现资本充足率？ 3 .请分析我国商业银行资本金的现状及问题，并针对问题提出对策。 4 .请根据下列资料计算M银行最低资本需要量。 一、表内资产项目 金额 风险权重 风险资产 现金 5000 0 政府国库券 20000 0 存放同业存款 5000 20% 个人住房抵押贷款 5000 50% 商业性贷款 65000 100% 合计 附表1表内资产项目 单位：万元 二、表外项目 金额 转换系数 风险权重 表外风险资产 支持政府贷款项目保函 10000 50% 50% 企业可撤销贷款承诺 20000 50% 100% 合计 附表2表外项目 单位：万元 同学们 下次课再见！ 第二章 商 业 银 行 资 本 程婵娟 主讲 主要内容 第一节银行资本金的构成及功能 第二节资本金的筹集 第三节资本需要量及其测算 第四节新资本协议及其实施安排 第五节银行资本金管理 第一节银行资本金的构成及功能 一、 商业银行资本金的定义 (一)会计资本 资本金是指资产总值减去负债总额后的净值，这个净值称所有者权益或产权资本或自有资金。它包括投资人投入的和营运后的增值部分。 (二)监管资本 是按照外部监管机构规定商业银行应该持有的资本。按照《巴塞尔协议》规定，商业银行资本除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本。商业银行资本具有双重资本的特点。因此，常将商业银行所有者权益称为一级资本或核心资本，而将债务资本称为二级资本或附属资本。 1988年7月，由西方12国的央行在瑞士通过的《巴塞尔协议》统一了国际银行业的资本衡量和资本标准，确立了商业银行资本双重性的国际规范。 (三)经济资本 是指商业银行在一定置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本是一种完全取决于银行实际风险水平的资本。(是银行内部管理者要求的) 商业银行管理者一般将银行的损失分为:预期损失、非预期损失和极端损失。 预期损失, 作为正常的财务成本影响银行当期收益，银行用预提的风险拨备来进行抵御。 非预期损失,则将消耗银行资本，影响银行的长远发展，并构成银行真正的风险。银行用经济资本来进行抵御。 对于极端损失,银行无法用经济资本来进行抵御,一旦发生就意味着银行面临倒闭的风险,银行通常通过压力测试和情景模拟等手段予以关注,并制定紧急预案。 二、银行资本金的构成[P47] 核心资本 （一级） 附属资本 （二级） 实收资本 资本公积 重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债券 债务资本 盈余公积(公开储备) 未分配利润 构成银行权益资本重要部分 银行