建筑施工项目管理 第七章 施工项目财务管理wkhyj8ir.docVIP

建筑施工项目管理 第七章 施工项目财务管理 7.1 一般规定 7.1.1 7.1.2 7.1.3 7.1.4 7.1.5 7.1.6 项目经理部应严格按照规定执行现金、支票审批制度，先计划、后审批，做到每笔费用都经领导审批，方可给予报销。审批程序为：经手人—项目经理—财务主管— 7.2 项目资金管理 7.2.1 项目经理部是项目资金管理中心，实行资金统一管理。项目经理部经建设公司财务部批准在施工所在地银行设立一个临时帐户(唯一的) 7.2.2 项目经理部财务负责项目资金的收取。根据施工合同规定，及时向业主（总包方）收取工程备料款、工程预付款等款项；根据月度工程进度计量资料，及时收取工程进度款。按月编制《项目经理部资金计划与实际使用情况 7.2.3 7.2.4 项目经理部应严格报帐制度，项目经理不能自已签字自已报销。项目经理本人报帐时应由项目经理部 7.2.5 项目经理部不得擅自超出建设公司规定进行固定资产购置活动 7.2.6 项目经理部对分承包商或材料供应商支付款项的依据是合法有效的工程（劳务）分包合同、 7.2.7 项目经理部拨付工程款时应填写《项目经理部货币资金拨付单》，严格按计量支付，计量核定单是财务作为工程款支付的唯一依据。月底应填写《（ ）月份作业队工程计量及付款明细表》， 7.2.8 项目经理部应严格按照作业队计量额向作业队