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基于DEA我国商业银行综合绩效评价研究 　　摘 要：在以国有银行为主，股份制商业银行为辅的银行背景中，考虑影响综合绩效评价的多方面因素，对我国商业银行进行综合绩效评价，并根据评价结果对银行多方面进行分析，提出进一步提高商业银行综合绩效的建议。首先，通过学习国外商业银行在绩效评价中的优秀成果，分析在商业银行经营管理过程中的多方面影响因素，构建出适应于我国商业银行绩效评价的指标体系；其次，对各项指标进行权重确定，明确指标对综合绩效评价的影响；最后，通过实例分析给出我国商业银行的综合绩效评价结果，并从政府层面和银行层面的角度提出了提升综合绩效的相关建议。 　　关键词：DEA；商业银行；指标体系；综合绩效 　　在商业银行综合绩效评价研究的过程中，国内外相关学者做了广泛深入的研讨，均提出了各自的思路，部分国外研究人员认为，银行业绩表现因素对银行业绩表现的驱动因素和银行业绩评估，外部宏观因素和银行特征，银行业绩的影响更为重要，银行业绩评估方法和指标也更为完善。由于商业银行的发展水平和完善的公司治理制度，目前而言，商业银行的绩效评价体系总体较为完善，对各评价指标的计算方法也相对成熟。 　　近年来，中国学者按照中国商业银行的经营特点，对商业银行的绩效评价也取得了一些成果。目前，中国商业银行的业绩评价的研究，不仅从传统的会计财务指标发展到风险调整后收益，EVA评价和平衡计分卡的评价，而且上市银行的业绩评价使用不同的数理统计方法和运作模式的研究成果，而由于中国的股权分置改革，且选用的差异银行业绩因素也导致了绩效评估的解释略有不同。另外，中国商业银行业绩评估现状可以看出，所选择的指标方面，开始从原来财务指标演变为财务指标及非财务指标的综合分析；评估方法方面，也由原来的定性评价向定性结合定量转化，方式更为多样。但存在的问题是非财务指标很难通过定量的方法确定，且各指标的权重也很难进行统一设定，可行性较差。因此，在财务指标到数理统计和运筹学模型，应充分掌握不同的评估方法的特点采用不同方法，既满足了银行绩效评价水平、多因素的需求，利用定性和定量相结合的方法，考虑减少评价指标选取过程中的主观意念及计算方法的局限性。同时，综合绩效评价研究有利于商业银行绩效评估的发展。 　　一、DEA模型原理 　　数据包络分析，简称DEA（Data Envelopment Analysis），是基于相对效率的概念。基于多指标输入和多指标输出，对于相同类型的部门或单位（称为决策单位，DMU）给出相对有效性或效益评估的一种方法。 　　中国商业银行业绩评估体系与量化指标结合使用量化分析，财务数据，商业银行综合了解商业银行业绩评估体系的绩效和绩效评估。根据最近商业银行系统，企业要考虑到账户的各种因素，商业银行业绩对业绩评估提供指导。具体原则是： 　　1.系统原则：该原则强调业务绩效评估体系能够反映商业银行业绩水平的程度。只有商业银行，商业银行和监管机构对商业银行业务层面的真实反应，随时对商业银行进行监督和评估，而且及时发现现有问题，及时纠正问题。这要求选择指标应在广泛的领域涵盖，如盈利能力，流动性水平，资产安全，未来发展能力等，以及每个环节的联系以及相互的关系交互过程。 　　2.重要性原则：虽然选择评估指标是以综合性原则为基础的，但不能说所有影响商业银行经营业绩指标我们都要对此进行评估，不仅在经营困难中，而且对我们来说，评估结果也可能发挥反作用。因此，我们应该在统一的重要性和全面性的原则下，对于商业银行的业务绩效在评估主体和重点方面起着重要的作用，我们将把这个问题尽可能全面地纳入评估体系，影响弱指数去除它。做点要清楚，突出重点。 　　二、综合绩效评价指标体系 　　在绩效评估理论研究的基础上，银行业的特殊性和产品特性在银行风险和银行业发展现状中得以发现。本文主要分析上市银行的盈利能力，流动性和综合业绩发展情况。 　　根据分析层次过程模型，对上市银行综合绩效进行分层。风险指数的确定应以风险因素分析为依据，在对风险因素进行选择时，应充分考虑每个奉献因素的合理性，同时对所选择的风险因素数量也要控制；从风险因素分析得出的风险指标应包括事件的所有可能情?r，指标体系完整；所构建的指标体系应能充分反映被评价主体的实际问题。指标层的指标详细描述如下： 　　（1）净资产收益率：表示商业银行在衡量盈利能力时产生的利润的净资产，公式为税后利润/所有者权益×100%。 　　（2）净利差：反映商业银行净利息收入在现有资产规模条件下对商业银行净利润的贡献，公式为（利息收入?利息支出）/银行总资产×100%。 　　（3）成本收入比：体现商业银行的人力投入、管理费用的投入所产生收入的比率公式为其他营业支出与业务管理之和/利息净收入、其他业务收入、手续费净收入、投资收益之和×100%。