商业银行经营-管理复习要点重中之重（整理版）.doc

第一章 商业银行概述 1商业银行性质是以追求最大限度利润为经营目标，以货币资金为经营对象，为客户提供多功能服务的金融企业。 2．商业银行的发展趋势 （一）全能化现代银行：信托职能 信用职能 支付职能 储蓄职能 租赁职能 投资/金融顾问职能 投资银行业务或承销职能 证券职能 保险职能 （二）集中化 由于银行业竞争的加剧、金融业风险的提高，以及产业资本不断集中的要求，商业银行通过收购、兼并等手段实现规模扩张和业务多样化，打破了银行业与证券业、保险业等行业的传统界限，这种发展趋势又必然导致银行业向高度集中的方向发展。 （三）电子化一是银行内部实现了办公自动化，提高了效率。二是商业银行借助电子技术进行金融创新，产生了大量的、各式各样的可用于转账结算的银行卡，促进了电子货币的普及。三是电子资金转账系统大大节省了清算时间，降低了清算风险，提高了清算效率。 （四）国际化原因：一是由于国际贸易的迅速发展，使得商业银行的国际业务迅猛增加， 客观上要求银行把自己的服务网络通过设立海外分支机构延伸到国外；二是跨国公司在国外的急剧扩展；三是由于欧洲货币市场迅速发展，使得越来越多的商业银行把吸引海外存款当作重要的资金来源。 3．商业银行的职能（一）信用中介（二）支付中介（三）信用创造（四）金融服务 （五）调节经济 4．政府对银行业实施监管的内容 骆驼原则是美国金融监管当局现今使用的对商业银行的全面状况进行监督、检查和评级的一种金融管理制度。资本（充足率）资产（质量、集中度）管理（能力素质）收益（盈利能力）清偿能力（流动性 监管的具体内容银行业的准人 银行资本的充足性 银行的清偿能力 银行业务活动的范围贷款的集中程度 5．商业银行经营原则的内容与要求 ◆安全性 要求商业银行在业务活动中确保其资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失，并在整个经营管理过程中采取各种有效措施，使经营风险降到最低限度。要求保持一定比例的自有资本；实行资产分散化；合理规划贷款和投资的规模与期限结构；加强对客户的资信调查分析和经营预测；保持较高的流动性资产；遵纪守法，合规经营 ◆流动性要求商业银行在经营过程中，能够随时应付客户提取存款的需要，满足客户合理的贷款需求。包含的内容资产的流动性：银行所有的资产能够随时得到偿付或者在不贬值的条件下迅速变现。 负债的流动性：银行能够轻易地以较低的成本随时获得所需要的资金 ◆效益性就是获得利润的 能力。途径 途径之一：增加收入；扩大盈利性资产的规模；合理安排贷款和投资的数量和期限结构，并保证其安全稳定获取；合理制定贷款价格； 扩大业务范围，增加中间业务收入。途径之二降低成本、减少支出;尽量降低存款成本；减少贷款和投资的损失；减少各项管理费用；避免出现重大的损失事件。 6．商业银行组织形式的特点 单一银行制 总分行制 持股公司制 连锁银行制 单一制优点：有利于竞争 有利于与地方政府的配合 经营灵活 便于集中管理和控制 不足：业务发展创新受到限制 风险集中 不易取得规模经济效益 总分行制 优点：风险分散，提高银行的安全性 可以取得规模效益 便于宏观管理 不足：容易形成垄断，妨碍竞争 规模大，内部层次机构多，管理困难 金融控股公司 优点：可以获取垄断利润，可以扩大金融创新空间 可以实现金融业的规模经济、范围经济和协同经济 不足：容易形成垄断，妨碍竞争 资本重复计算，财务杠杆比率过高，影响集团财务安全 内部管理与风险控制难度加大，甚至危及国家经济金融稳定。 第二章 商业银行资本管理 1．《新巴塞尔协议》的内容三大支柱: 最低资本要求 监管当局的监管检查 市场纪律 ⑴最低资本要求：监管部门对资本的确定。将信用风险、市场风险、操作风险涵盖进来。风险头寸的计量方法。根据风险程度确定资本。市场风险和操作风险市场风险——在一段时期内由于汇率和利率的变化所造成的金融工具的市场价格下降的风险。操作风险由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 ⑵监管当局的监管检查针对银行业风险而制定监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度。其中包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险、操作风险，如何加强跨境交流与合作和资产证券化等方面的指引。目的在于确保银行资本足以应付其总体风险，并在资本不能有效抵御风险时尽早干预。 监管原则（3）有效的市场约束就是市场参与者在了解银行经营状况基础上所采取的相应行动，对银行产生的激励或制裁效果。有效的市场约束的实质：充分的信息披露——增强透明度 2．资产的风险权重 4．商业银行资本金的构成 核心资本：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权附属资本：重估准备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务实收资本：国家资本金 法人资本金