第四节 银行管理-经济资本的应用.pdfVIP

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力 第四章 银行管理 知识点：经济资本的应用 ● 定义： 经济资本是指在既定的区间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计 算的用以覆盖非预期损失所需的成本 ● 详细描述： 经济资本计量是指运用风险计量技术和组合计量技术，将各类风险量化 为资本占用的过程。包括经济资本供给量、经济资本需求量、经济资本缓冲 量的计量。经济资本供给量主要来源于账面资本，包括股本、资本公积、盈 余公积、一般准备、未分配利润等项目。 经济资本广泛运用于以下方面： A. 绩效管理:商业银行采用经风险调整的业绩评估方法来综合考量商业 银行的盈利能力和风险水平，并用于对分支机构和部门的绩效考核。 B. 资源配置：商业银行将经济增加值和经风险调整的资本收益率等经 济资本指标应用于信贷规模配置、经营费用分配、固定资产分配、人力费用 分配等资源配置领域。 C. 风险控制：商业银行将经济资本限额等经济资本指标应用于控制风 险总量，调整风险结构，实现收益与风险的优化组合。 此外，在信贷管理、客户管理、产品定价等方面也被广泛应用。 例题： 1.经济资本被广泛用于以下领域（）。 A.绩效管理 B.资源配置 C.风险控制 D.信贷管理 E.客户管理 正确答案：A,B,C,D,E 解析：经济资本被广泛用于以下领域:绩效管理、资源配置、风险控制、信 贷管理、客户管理等。 2.下列关于资本的说法，正确的是()。 A.经济资本也就是账面资本 B.会计资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险 水平相匹配的资本 C.经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产 的非预期损失而应该持有的资本金 D.监管资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本 正确答案：C 解析：（1）会计资本又称为可用资本、实有资本，就是指所有者权益，金 额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通 股、优先股和附属银行债。账面资本=会计资本。（2）账面资本是从财务或 资金管理者角度看待的资本，监管资本是从监管当局角度看待的银行资本 ，作为衡量和控制银行业务风险总量的工具而言，经济资本是风险管理者的 资本观。经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限 内资产的非预期损失而应该持有的资本金。 所以C项正确。 3.银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的以及银行需要保有的最低 资本量称为（）。 A.实收资本 B.核心资本 C.监管资本 D.经济资本 正确答案：D 解析：经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需 要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担损失超出预计损失的 那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。由于它直接与银行风险挂钩，也 称为风险资本。 4.（）用于衡量银行实际承担孙老师超出预计损失的那部分损失 A.经济资本 B.监管资本 C.会计资本 D.核心资本 正确答案：A 解析：经济资本用于衡量和抵御银行实际承担损失超出预计损失的那部分损 失 5.贷款损失准备金的大小是由（）的大小决定的。 A.预期损失 B.损失 C.风险 D.借款金额 正确答案：A 解析：贷款损失准备金的大小是由预期损失的大小决定的。 6.商业银行在资本配置、经营费用分配、人力费用的分配等资源配置领域常 用的经济资本指标有（）。 A.经风险调整的资本收益率（RAROC） B.资产负债率 C.股东权益收益率（ROE） D.经济增加值（EVA） E.资产收益率（ROA） 正确答案：A,D 解析：商业银行将经济增加值和经风险调整的资本收益率（Risk Adjusted Return On Capital,RAROC)等经济资本指标应用于信贷规模配置、经营费用 分配、固定资产分配、人力费用分配等资源配置领域。 7.下列关于商业银行经济资本供给量与需求量的表述，正确的有（ ）。 A.经济资本供给量主要来源于银行负债 B.经济资本缓冲量是指经济资本供给量高于经济资本需求量的差额 C.经济资本供给量必须大大高于经济资本需求量 D.经济资本