海关验证稽查和企业.pptVIP

一、验证稽查简介——定义 《中华人民共和国海关企业分类管理办法》AA企业——未来可以与欧盟、美国互认 《中华人民共和国海关企业分类管理办法》——对申请人守法状况及贸易安全情况进行全面验证评估 验证稽查，是指依据海关法律法规和其他海关管理规定，运用稽查手段验证、评估企业守法状况和贸易安全情况，监督企业进出口活动，为企业分类管理提供保障的稽查执法行为。 目的：规范企业，防患未然，而非查发问题。 二、验证稽查标准——企业满足条件 （一）良好的守法记录 （二）良好的内控管理和贸易记录管理体系 （三）良好的财务状况 (四）良好的贸易安全措施 二、验证稽查标准——海关验证要点 （一）内部控制情况：被稽查人是否具备健全、有效的与进出口活动有关的内部控制，包括组织机构、会计系统、信息系统、进出口代理、报关代理及内部审计等内部控制建立和实施情况。 （二）财务状况：被稽查人是否具备稳定、良好的盈利能力和财务偿付能力，包括近三年经营盈亏记录、税款及债务偿付水平等主要情况。 二、验证稽查标准——海关验证要点 （三）进出口守法情况：被稽查人在验证稽查年限范围内的进出口活动是否诚信守法，有无涉嫌走私、违规或其他不符合海关管理要求的行为。 （四）贸易安全情况：被稽查人在场所、人员、货物、信息技术、商业伙伴等进出口经营的主要方面是否具备符合海关要求的贸易安全管理制度并有效实施。 三、