外购入库核算.docx

外购入库核算 业务流程说明 目标 完成入库核算到凭证生成的全过程。 业务背景 企业存在采购入库业务时，需要根据订单或发票核算入库成本，并确认应付账款； 本流程对采购入库核算和账务处理提供了操作工具。 适用范围 适用企业采购入库的核算业务。 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 在〖外购入库核算〗中，选择本期审核、钩稽的发票，并对其进行外购入库核算。 财务部 成本会计 2 通过核算处理进行费用分配。 财务部 成本会计 3 根据发票与入库单信息的不同，确认暂估性质，对于系统参数设置使用差额调整暂估方式时，根据发票与入库单的差异形成暂估补差单，使用单到冲回时，系统自动生成红、蓝字的冲回单据。 财务部