中瑞思创关联交易管理办法(2010年7月)-2010-07-28.pdfVIP

公司内控制度之《关联交易管理办法》 杭州中瑞思创科技股份有限公司 关联交易管理办法 第一章 总则 第一条 为进一步规范杭州中瑞思创科技股份有限公司（以下简称“公司”） 关联交易管理，明确关联交易决策程序和管理职责与分工，维护公司、公司股东 和债权人的合法利益，特别是中小投资者的合法利益，保证公司与关联方之间订 立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《企业会计准则--关联方关系 及其交易的披露》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创 业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》的相关规定，特制订本办法。 第二章 关联人和关联关系 第二条 公司的关联人包括关联法人和关联自然人。 第三条 具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人： （一）直接或间接地控制公司的法人或其他组织； （二）由前项所述法人直接或间接控制的除公司及公司控股子公司以外的法 人或其他组织； （三）公司的关联自然人直接或间接控制的、或者由关联自然人担任董事、 高级管理人员的除公司及公司控股子公司以外的法人或其他组织； （四）持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人； （五）根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公 司对其利益倾斜的法人或其他组织。 第四条 公司的关联自然人是指： （一） 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； （二） 公司董事、监事及高级管理人员； 1 公司内控制度之《关联交易管理办法》 （三） 本办法第二条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员； （四） 本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、 年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的 兄弟姐妹、子女配偶的父母； （五） 中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实质重于形式的原则认定 的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。 第五条 具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人： （一）因与公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，或 在未来十二个月内，具有本办法第二条或第三条规定情形之一的； （二）过去十二个月内，曾经具有本办法第二条或第三条规定情形之一的。 第六条 关联关系主要是在财务和经营决策中，有能力对公司直接或间接控 制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联人与公司存在的股权关系、人事 关系、管理关系及商业利益关系。 第七条 关联关系应从关联人对公司进行控制或影响的具体方式、途径及程 度等方面进行实质判断。 第三章 关联交易 第八条 公司的关联交易是指公司及控股子公司与关联人之间发生的转移资 源或者义务的事项，包括但不限于下列事项： （一) 购买或出售资产； （二) 对外投资（含委托理财，委托贷款，对子公司、合营企业、联营企业 投资，投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等）； （三) 提供财务资助； （四) 提供担保； （五) 租入或租出资产； （