房地产财务管理制度_1.docVIP

财务管理制度 总则 为加强公司财务管理，发挥财务在公司经营管理中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和国家统一会计制度的规定，结合公司特点和内部管理的需要，特制定本制度。 本制度制定应当遵循下列原则： 应当执行法律、法规和国家统一的财务会计制度。 应当体现本公司的生产经营、业务管理的特点和要求。 应当全面规范本公司的各项会计工作，建立健全会计基础，保证会计工作的有序进行。 应当科学、合理，便于操作和执行。 应当定期检查执行情况。 应当根据管理需要和执行中的问题不断完善。 本制度适用于全公司。 公司财务管理体制 公司的财务管理体制的指导思想：以财务管理为中心，以资金管理为成本管理的重点，以产权为纽带，以电算化为手段，提高经济效益。 统一财产管理。公司拥有的资产由公司财务中心统一管理，各办事处和各职能部门受托经营本单位资产、受托经营限额内的部分资产处置权必须报公司批准并备案，不具备资产处置权。未经公司批准，公司内任何单位和个人不得以公司的机器设备、房屋、建筑物、土地、无形资产等对外进行投资、租赁、转让和捐赠。 统一资金管理。公司内所有资金由公司财务中心集中统一管理。公司会计部负责核拔部门所需资金，并进行平衡和调度。各职能部门不得用公司核拔的收益性资金作资本性支出，不得对外投资和转借，对核拔资金的安全性负责。 统一银行帐户管理。公司统一进行银行帐户管理，办事处或新设分公司确因生产经营，基本建设需要，在各专业银行或非银行金融机构开立帐户时，需报经公司批注，对所持帐户如不服从统一管理，公司有权取消，在保证各单位正常资金需求的情况下，公司有权调用各单位结余并实行有偿占用。 统一信贷管理。公司统一向各专业银行、非银行金融机构和有关单位办理各种资金信贷事项，并按期偿付利息，各职能部门不得向公司外单位和个人贷款。不能进行资金经营（如买卖股票或债权），更不准无偿捐赠。 统一税费征纳管理。公司进行统一纳税管理，向国家指定的税务机关行使税务登记，纳税申报，税费解缴的职能。（各分公司的税务登记由公司统一办理，分公司按税法和其他规定计提税费，应按要求及时向公司缴纳，有义务向公司提供本公司的财务会计资料和计提税费依据。国家税务人员稽查过程中出现有争议的问题，报公司处理。） 统一物资采购管理。公司内主要材料、燃料、设备、备品备件、化玻化药、大额的、批量的办公用品、劳保用品等统一由采购部采购。各项物资采购必须编制采购计划，严格物资进出库的计量和检验制度。 统一财务收入管理。公司统一包括其他业务、营业外收支在内的所有财务收入，公司业务收入和营业外收支都归公司财务部管理。各办事处的会计必须将所实现的收入通过会计部统一到公司，不得截留公司的各项收入。 统一发票管理。由会计部统一购领发票，统一解缴税金。 统一会计核算和管理。根据国家有关财经制度和企业内部财务管理制度，公司会计和办事处会计对会计科目和会计帐薄的真实性、准确性负责。并全面及时地反映资产、负债、权益的财务状况和收入、成本（费用）、利润的经营成果，办事处内部报表必须及时、定期向公司会计部报送。会计部定期编制合并会计报表，全面反映公司的经营状况。 公司必须严格执行财产盘点实施细则，保证公司财产物资的帐实、帐帐、帐证相符。各职能部门审核报销各种费用、必须按照公司的有关规定执行，不得自行扩大范围，提高标准。 业务招待费管理规定 为保证公司业务招待费的合理使用，提高效能，增加透明度，培养勤俭自律的工作作风，特制定本规定。 业务招待费是指公司为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费，董事会成员发生的业务招待费于董事会费中列支，不在本规定范围之内。 公司单项业务招待费使用金额（ ）元（含）以内由部门总监审核、财务总监经理批准；（ ）元以上由总经理批准。 业务招待人员原则上应事先填写“业务招待请款单”，经本部门负责人批准后按预算金额报审批人批准后方可施行。特殊情况必须向审批人提前口头声明，获准后方可施行，事后必须补办手续，否则一律不予以报销。 在外出差人员应本着“勤俭节约、能免则免”的原则进行业务交际应酬，如确需发生招待费用时，根据具体情况，（ ）元标准以内可自定。超标准接待，应事先用电话按核决权限向批准人请示，经批准人同意后方可发生。出差返回后须在3个工作日之内补办“业务招待请款单”，否则不予以报销。 业务招待费的使用要遵循勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省。 业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、娱乐、购买礼物，不得挪作他用。 招待来宾一律在公司食堂用餐，中午不得喝酒。如需在外招待，需事先经总经理核准。公司食堂用餐标准为：本公司员工每天（ ）元；来客每人早餐（ ）元，午、晚餐各（ ）元。 来宾在外就餐标准（含酒水在内）分为两个档次，一档标准为（ ）元/人；二档标