诸城市审计局于诸城市2016年度.docVIP

PAGE 1 PAGE 2 诸城市审计局关于诸城市2016年度 市本级预算执行和其他财政收支情况 的审计结果公告 根据审计法及相关法律法规，市审计局对诸城市2016年度市本级预算执行和其他财政收支及财政决算草案情况进行了审计，主要围绕推动贯彻中央及省、市重大决策部署，深入落实新《预算法》，强化预算管理，推动财税体制改革等方面，重点审计了市财政局具体组织预算执行、地税局税收征管质量以及市直部门预算执行等情况，对重点领域、重点部门、重点资金和重大政策执行情况进行审计监督。在审计中，牢固树立“四个意识”，坚持依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革，注重从体制、机制、制度层面揭示问题，分析原因、提出建议，在促进政策落实、推进法治、维护民生、惩治腐败、防范风险、推动发展等方面发挥了积极作用。 2016年，在市委、市政府的正确领导下，各级各部门围绕全市经济社会发展目标，坚持稳中求进工作总基调，把握引领经济发展新常态，以推进供给侧结构性改革为主线，积极组织财政收入，优化财政支出结构，深化财政体制改革，扎实推进各项工作，全市财政收入持续增长，经济社会保持平稳健康发展。从审计情况看，市级预算执行和其他财政收支情况总体是好的。 一、市本级预算执行和其他财政收支审计情况 2016年决算草案显示，2016年市本级一般公共预算收入完成180695万元，占预算的94.8％，同比下降8.7％；加税收返还、上级转移支付和镇街园区上解，减上解支出和补助镇街园区支出，市本级一般公共预算支出615428万元，占预算的99.4％，增长6.9％；按现行财政体制，当年收支平衡。审计发现的主要问题是： （一）预决算管理方面。一是部门预算未反映上年度结转情况。市财政局未将2015年度部门结转资金13478万元列入2016年部门预算。二是预决算公开不规范。有1个单位在财政局批复部门预算之前公开，有2个单位未在财政批复预算后规定时间20日内公开；有2个单位2015年度决算情况未公开； 有2个单位2016年预算公开信息与财政实际批复预算不一致，有2个单位2015年决算公开信息与部门实际决算不一致；市财政2016年度预算调整情况未公开。 （二）预算执行方面。一是滞拨专项转移支付资金。截至2016年12月末，市财政局滞拨2016年度专项转移支付资金25321万元，未充分发挥资金效益。二是转移支付未及时分解下达。市本级财政在2016年安排对有关镇街转移支付预算中有57619万元转移支付资金未在市人大批准预算后的60日内下达。三是个别预算单位结转两年及以上资金840万元未按规定收回。 （三）行政事业单位国有资产管理方面。延伸审计了10个市直预算单位，发现有2个单位未登记资产管理系统， 有4个单位账面数据与资产管理系统数据不一致。 （四）延伸审计发现的其他问题。一是企业转贷专项资金（过桥资金）管理不规范。企业转贷专项资金审批手续不全，协议用款时间超过规定期限，协议用款金额超过最大限额。截至2017年6月末，超过半年以上资金未偿还金额30052万元，涉及25家企业，存在较大风险隐患。二是民政部门社会救助管理不规范。抽查发现，有4人2016年1季度同时享受农村五保和农村低保待遇；有19户农村低保家庭人均收入超过现行低保标准未及时退出；有117名农村五保集中供养人员不符合条件而享受2015年度中央自然灾害生活救助资金3万元。三是病死畜禽无害化处理监管不到位，补贴资金存在安全隐患。病死畜禽收集登记确认环节无畜牧执法人员或社区防疫人员到现场确认，未按照规定设置回收站，未安排专人对病死畜禽回收站实施日常管理，病死畜禽入、出库登记，缺乏有效监督；畜牧主管部门未按照规定与无害化处理中心签订监管协议,未实行驻场监管，未对病死畜禽的入场、无害化处理、产品出场等实施无缝隙监管，处理环节监管不到位。 二、税收征管审计情况 2016年，市地税局积极推进“营改增”试点，建立税收风险一体化防控机制，健全收入征管协调机制，税收征管水平和征管质量不断提升。全年组织入库各项收入472238万元,比上年同期增收104103万元,同口径增长28.3%。但审计发现有4家企业少交城镇土地使用税、房产税、土地增值税38万元。 三、部门单位预算执行审计情况 审计的10个部门预算执行情况看，2016年度部门预算执行情况总体较好，大部分单位能够严格执行预算，从严控制和压缩“三公经费”，“三公经费”持续下降，较2015年度下降16.33%。审计发现的主要问题是： （一）购置固定资产未及时登记固定资产账。有4个单位购置打印机、电脑等固定资产29万元，未登记入账。 （二）大额支出无明细。有1个单位购置电脑耗材8万元，无明细清单。 （三）决算草案编报不真实。有2个单位填报的2016年度部门决算（草案）数据与账面数据不一致。 四、政策跟踪审计情