关于上海市2016年市本级1般公共预算.docVIP

PAGE PAGE 32 关于上海市2016年市本级一般公共预算 收支决算情况的说明 一、市本级一般公共预算收支决算总体情况 2016年，市本级一般公共预算收入3125.4亿元，为预算的104.1%，比2015年（下同）增长11.4%。加上中央财政税收返还和补助收入689.9亿元、区级上解收入129.7亿元、中央财政专款上年结转收入45亿元、地方政府一般债务收入1033亿元、调入资金81.8亿元、动用预算稳定调节基金135亿元，收入总量为5239.8亿元。与向市十四届人大五次会议报告的预算执行数比较，市本级一般公共预算收入总量增加2.4亿元，主要是中央与本市两级财政最终结算后，中央财政补助收入增加。市本级一般公共预算支出2380.2亿元，完成调整预算的99%，增长2%。加上上解中央财政支出186.8亿元、市对区税收返还和转移支付支出1351亿元、地方政府一般债务还本支出205亿元、地方政府一般债务转贷支出863亿元、补充预算稳定调节基金206.5亿元和结转下年支出47.3亿元，支出总量为5239.8亿元。与向市十四届人大五次会议报告的预算执行数比较，市本级一般公共预算支出总量增加2.4亿元，主要是最终结算后增加的中央财政补助收入全部结转下年支出。市本级一般公共预算收支决算平衡。 需要说明的是，2016年，我国继续实施积极的财政政策。经国务院批准，财政部核定本市自行组织发行2016年地方政府一般债券的总量为1033亿元：按债券期限区分，3年期债券206.6亿元，5年期债券206.6亿元，7年期债券309.9亿元，10年期债券309.9亿元；按债券额度区分，存量置换债券807亿元，新增债券226亿元。置换债券807亿元中，由市本级安排使用170亿元，转贷区级政府637亿元，主要用于置换市本级和区级政府存量一般债务；新增债券226亿元全部转贷区级政府，主要用于重大公益性项目支出。 二、市本级一般公共预算收入决算具体情况 市本级一般公共预算收入主要由增值税（含原增值税和原营业税）、企业所得税等税收收入，以及非税收入、地方政府债券收入和转移性收入等构成。按照财政部统一制定的2016年政府收支分类科目，市本级一般公共预算收入决算具体情况如下： （一）税收收入。预算数为2487亿元，决算数为2540亿元，为预算的102.1%。 1．增值税（含原增值税和原营业税）预算数为1141亿元，决算数为1118亿元，完成预算的98%。低于预算主要是“营改增”全面推开后，中央与地方增值税收入分享比例进行了调整，由原先的增值税中央与地方75:25分享、营业税100%归属地方，统一调整为50:50分享，中央集中了部分收入，导致本市增值税收入增长低于年初预期。 2．企业所得税预算数为742亿元，决算数为784.4亿元，完成预算的105.7%。高于预算主要是房地产、金融、租赁和商务等服务业发展态势良好，相关企业利润增加，带动企业所得税增长高于年初预期。 3．个人所得税预算数为280亿元，决算数为294.9亿元，完成预算的105.3%。高于预算主要是本市经济平稳增长，职工工资收入持续增加，加之房屋等财产转让所得增长较快，带动个人所得税增长高于年初预期。 4．城市维护建设税预算数为136亿元，决算数为123.6亿元，完成预算的90.9%。低于预算主要是消费税受烟草减产等因素影响，收入增长低于预期，按消费税等流转税收入附加征收的城市维护建设税收入比年初预算相应减少。 5．房产税预算数为39亿元，决算数为42.6亿元，完成预算的109.2%。高于预算主要是本市经济平稳增长，生产经营用房保有量增加，带动房产税增长高于年初预期。 6．印花税预算数为6亿元，决算数6.2亿元，完成预算的103.3%。 7．城镇土地使用税预算数为21亿元，决算数为22.6亿元，完成预算的107.6%。高于预算主要是本市经济平稳增长，生产经营用地保有量增加，带动城镇土地使用税增长高于年初预期。 8. 土地增值税预算数为54亿元，决算数为67亿元，完成预算的124.1%。高于预算主要是本市房产交易量价齐升，带动房地产项目土地增值税预缴和清算收入高于年初预期。 9. 车船税预算数为8.2亿元，决算数为9.2亿元，完成预算的112.2%。高于预算主要是由于税务部门金税三期上线后部分车籍信息有待进一步核实，2016年第三季度市级应调库至区级的车船税收入，延后至2017年办理调库，市级收入相应增加。 10. 耕地占用税预算数为3.6亿元，决算数为2.3亿元，完成预算的63.9%。低于预算主要是受国家耕地保护政策影响，本市耕地转为建设用地面积减少，导致耕地占用税增长低于年初预期。 11. 契税预算数为56.2亿元，决算数为69.2亿元，完成预算的123.1%。高于预算主要是本市房产交易金额增加，带动契