沛县-朱王庄卫生院二00五年财务分析.docVIP

沛县朱王庄卫生院二00五年财务分析 沛县朱王庄卫生院地处沛县最西北部，北临龙固、东临安国、南与鸳楼接壤、西临丰县欢口。朱王庄卫生院是集体性质的医疗卫生事业单位，担负本辖区四万人民群众的医疗、防疫、保健等任务。一年来在县卫生局和本院领导的关心支持下，加强医疗管理、改善内部环境、认真执行财务制度、加强财务管理、有力促进了卫生院的发展，圆满完成了本年度各项事业计划及任务。 医院基本概况 朱王庄卫生院现有职工65人，医疗人员53人，占全体职工的82%。其中主治医师2人;师、士级职称32人，退休职工13人．其中女职工２3人．占全体职工的３３％．编制床位30张。全年门诊量18462人次。 业务开展情况 截止2005年末固定资产达203万元，比去年增加15万元，主要购置了电动洗胃机、不锈钢病床、联想电脑、电子胃镜、心电监护仪、心电图、洗片机、救护车等设备、目前贵重设备18台，专业设备价值42万元。 目前医疗设备基本齐全，医院设内科、外科、妇产科、五官科、儿科、中医科、痔瘘专科等13个临床科室和8个医技科室，科室设置逐渐合理，能够基本满足广大病人的需要，为各项卫生事业的发展，打下坚实的基础，使卫生事业逐步走向规范化、制度化、加快了卫生事业前进的步伐。 财务状况的分析 2004年、2005年收支预、决算对比表 单位：万元 年 度 收入 支出 预算 决算 预算 决算 ２００4 140 174 138 178 ２００5 150 196 148 231 从表上可以看出2005年收入为：196万元， 比去增加２2万元。 其中：医疗收入：77 万元 药品收入：101 万元 其他收入；18万元 2005年全年支出为：231万元，比去年增加53万元。 其中：医疗支出：178 万元 药品支出：53 万 全年收支结余为：-35万元。 其中：医疗收支结余：-101万元 药品收支结余：49万元 （一）、收入部分： 2005年全年共收入196 万元，人均收入3.01 万元，经分析收入比去年增加原因： 1、年内购置了部分医疗设备，提高了诊断的准确率，拓宽了医疗服务范围，改善了服务态度，使病人不断增加。 2、院领导重视职工业务素质的提高，不断加强职工再教育。派出3人到市、县院进修，全院上下形成良好的学习氛围。使整体职工素质不断提高。 严格执行财务管理制度，做到增收节支、开源节流。 门诊、病房、安装了锅炉,改善了就医环境.使病人增加。 新型农村合作医疗制度的健康实施促进了医疗事业的发展。 （二）、支出部分 全年支出为：231万元，人均支出 3.55万元， 其中：人员支出59万元，占总支出的 26%。 公用支出153万元, 占总支出的 67%. 对个人和家庭补助支出18万元,占总支出的 8%. 全年管理费用11万元,人均0.04万元. 经分析支出比去年增加53万元，主要是在年内购置大量设备、修缮爱婴小区、装修病房、购置了救护车等因素造成。 有关指标的分析 基本数字、有关指标情况表 1 人员经费占总费用的比例 25% 2 人均门诊人次 286 3 人均业务收入 3.01万元 4 人均业务支出 3.55万元 5 平均每门诊收入水平 59.11元 6 平均每住院收入水平 804.6元 7 病床使用率 69.41% 8 资产负债率 44.03% 9 流动比率 59.12% 10 速动比率 22.98% 11 药品占总收入比重 56.63% 12 药品综合差价率 54.12% 13 公用支出占总支出比重 66% 通过以上有关指标，反映出公用支出比例大；人均收入低；人均支出大，没有积累用于事业发展。由于本区域经济基础薄弱因此门诊、住院收费水平低；由于加强管理,资产负债率逐步下降；有待于进一步改善，使各项指标合理。 事业成果及存在问题 （一）、事业成果： 全年收入和支出基本稳定。 本年内购置了大批医疗设备、开通医生工作站减少病号流失、对病房楼进行装潢使病房楼环境焕然一新，另外对院容院貌进行综合整治，大大提高了医院的知名度，吸引周边地区的患者前来就诊，经济效益明显提高。 加强计算机管理，实行了医院管理电算化，使财务核算及医院整体管理逐步走向规范化。为加强医院管理提供了准确的依据。 （二）、存在问题： 门诊、住院及辅助检查利用率低。 药品收入占总收入的比重大。 公用经费占总支出的比重大。 有些固定资产闲置、利用率低。 科室卫生材料消耗超定额。单位成本高. 偿债能力低。 库存药品大，周转速度慢。 改进意见和打算 （一）、在收入方面继续执行国家有关的收费政策和物价政策，建立健全收费管理。 （二）、要充分挖掘现有人力、设备和技术潜