银行资产负债管理分析专业商务金融班级金融1202s姓名.DOC

银行资产负债管理分析 专 业： 商务金融 班 级： 金融1202s 姓 名： 姬万友 学 号： 2012030403058 2013年 引言 资产负债表是反映企业（银行）某一特定日期财务状况的会计报表，它表明了企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源，所承担的现有债务和所有者对净资产的要求权。 商业银行的经营管理遵循着流动性原则、安全性原则和收益性原则这三大原则。本文从国有银行、股份制商业银行和城市商业银行中各选出一家代表银行，通过对其资产负债结构分析对三家银行的效益性、流动性、安全性进行简单评估，通过评估来了解银行当前经营状态的好坏。 一、资产流动性比率 资产流动性比率是商业银行进行风险等级评定的重要组成部分，反映商业银行资产流动性强弱的指标，对监督和评价商业银行的资产流动状况，考核银行是否具备足够的资金储备以防范市场风险具有重要意义。在监管范围(流动性比率≥25%)内,该比率越高,表明资产的流动性越好,运用资产的效率就越高。 资产流动性比率=流动性资产/流动性负债 中国工商银行资产流动比率： 日期 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 流动资产 418,046,200 344,177,700 263,646,200 流动负债 1,579,479,000 1,407,831,800 1,236,812,200 流动性比率（%） 26.47 24.45 21.32 招商银行资产流动性比率： 日期 2012-12-31 2011-12-31 2010-12 流动资产 72,227,300 64,192,900 55,497,400 流动负债 310,330,300 256,801,200 220,093,600 流动性比率（%） 23.27 25 25.22 北京银行资产流动性比率： 日期 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 流动资产 32,358,714 25,640,198 21,145,144 流动负债 102,507,046 88,236,569 67,268,721 流动性比率（%） 31.57 29.06 31.43 由以上三家银行资产流动性比率分析得出，三家银行近三年资产流动性比率比较高，说明三家银行资产流动性较好,运用资产的 HYPERLINK /view/47610.htm \t _blank 效率高。随时满足客户偿付现金的能力和重要厂商获得贷款要求的能力较高。其中北京银行流动性比率最高，招商银行次之，工商银行第三。而且三家银行的流动性比率都有逐年增加的趋势，说明三家银行防范市场风险的能力也越来越强。 二、资产负债率 资产负债率反映债权人所提供的资金占全部资金的比重，以及企业资产对债权人权益的保障程度。 资产负债率=负债总额/资产总额×100%? 中国工商银行资产负债率： 日期 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 负债总额 1,641,375,800 1,451,904,500 1,263,696,500 资产总额 1,754,221,700 1,547,686,800 1,345,862,200 资产负债率（%） 93.57 93.81 93.9 招商银行资产负债率： 日期 201 2011-12-31 2010-12-31 负债总额 320771200 262996100 226850100 资产总额 340821900 279497100 240250700 资产负债率（%） 94.12 94.1 94.42 北京银行资产负债率： 日期 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 负债总额 10482782169064362 资产总额 11199689373321050 资产负债率（%） 93.6 94.73 94.2 银行业是比较特殊的行业，根据《巴塞尔协议》规定商业银行的风险资本核心充足率为8%，也就是说，银行的资产负债率在92%以下是一个正常的水平。而我国商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。银行的资金来源主要是各种储蓄，因为银行绝大部分钱都不是自己的，而是银行的负债，储蓄额是非常大的，所以负债率高，银行业的资产负债率越高越说明吸储能力强，也就能更多的发放贷款，利润就越高。当然过高的负债有时候就成为风险，一旦由于某种原因导致贷款收回困难，而银行负债过高而无法周转必然会导致银行破产可能，所以银行负债一定要保持在合适的范围内，一般要保持5％以上资本充足率。