诚信阳光服务U第十四次税企交流会议纪实.docVIP

- PAGE 6 - - PAGE 2 - “诚信阳光 服务PU”第十四次税企交流会议纪实 2013年12月20日，“诚信阳光 服务PU”第十四次集中活动暨2013年度年会在万华化学五楼会议室举行，产业链11家企业的财务总监及办税人员，我局黄利民局长、林慈松副局长，税源管理三科袁芸、傅海燕、方炯敏、石磊、符晶晶，政策法规科王坚、税源管理一科张永红、纳税服务科马宇亮等共20余人参加了本次活动。活动由我局税源管理三科科长袁芸与万华化学财务总监周永金共同主持，议程一天。 上午，大榭国税局纳税人学校根据今年以来PU交流研讨的相关内容，组织了一次测试，产业链中18名企业财务人员参加，平均得分92.25分，反映了交流活动中涉及到的有关政策，已比较好的被企业财务人员理解和掌握。 下午研讨活动主要包括企业财务内控的相关制度和基于PU平台开发的三个管理创新项目介绍这两部分内容。会议首先由万华化学等四家企业介绍了企业财务内控的相关制度，随后，我局介绍了基于PU平台开发的产业链企业间定价模型、应用线性回归预测分析增值税涉税风险案例、大企业纳税遵从识别指标163体系三个管理案例的应用及拓展情况。 黄利民局长对税企在系列活动中所形成的成果给予了充分肯定，对活动中坦诚布公、诚信务实的交流方式表示赞赏，对企业方一直以来对税务机关工作的配合表示了感谢，同时表达了希望税企双方继续加强合作，深入调研，积极探讨，提出切实可行的政策性意见建议，以更合理、科学地支持万华工业园发展。 林慈松副局长作活动情况小结，认为PU活动在内容与质量上均有大幅提高，通过三年来14次持续性的专项活动，企业在提出自身涉税需求之外，还就内部管理中存在的不足以及完善涉税风险管理等方面提出了建议与想法，活动内容越来越丰富，探讨问题层次越来越高。自活动开展以来，双方本着相互了解，减少涉税风险的共同目标，在互相信任、提高纳税遵从的探索上不断取得新的进步。 交流活动具体内容如下： 第一部分：万华内控介绍（PPT材料略）。 第二部分：东港内控介绍（PPT材料略）。 第三部分：韩华内控介绍（PPT材料略）。 第四部分：林德内控介绍（PPT材料略）。 第五部分：定价模型介绍 甲公司销售产品与供应原材料给园区内的10家公司，每种产品结算均有合同或协议公式定价，税务机关通过公司的交易产品价格监控模型，监控其结算结果。园区以甲公司为核心，与其他10家公司发生高压氧、氮气、工业水、蒸汽、烧碱、氯气、管廊等68项产品销售与服务。由于涉及监控项目数目较大，监控工作穿插安排在日常税源管理工作中，一般以抽查为主要核查方法，抽查范围一般以一个公司、一个月的所有相关产品为主。下面以核实与园区内乙公司的产品为例子，详细说明价格模型监控过程以及结果。 一、核实A产品结算价格。 基本定价原则介绍。A产品结算价格=使用数量* A VC new。 A VC new = A VC base x (ST new - CT new / ST base - CT base) 。 其中：A VC base 指基本条件下氧气需求量的收费,即氧气基础可变费为人民币0.272元/Nm3。 A VC new 指考虑调整因素后的A产品用量收费单价 (人民币/Nm3 )。 ST base 是基本高压蒸汽成本（9.2MPa(G)），等于164.60 元人民币每吨 (不包括13%的增值税)。 ST new 是在调整日的应用于供方的新的蒸汽成本。 CT base 是冷凝水的基础价格，即人民币6.54 元/吨（不含增值税） CT new 是在买方调整后的新的冷凝水价格。 表一： 项目 2012年12月 2013年1月份 月基本供气费(BGC) 6,124,075.34 6,124,075.34 月基本操作费(BOC) 1,535,847.62 1,377,608.03 A产品可变费(O2 VC) 0.34 A产品供应量 35,655,365.00 ##供应量 292,000.00 A产品可变费供应量 4,950.00 A产品供应暂估量 7,360,000.00 7,680,000.00 A产品短需量 302,930.00 A产品开票量 36,278,295.00 A产品收费为: 开票总金额（含税） 14,558,842.57 表二： 项目 基础价格 2012年8月价格 基本供气费 (BGC) 5,698,385 5,731,211.83 基本操作费 (BOC) 1,127,000 1,377,608.03 产品可变费 (O2 VC) 0.343 FX (人民币/美元） 7.8 6.3293 USI 202.416 224.939