制证、登账、编表格案例教学.pptVIP

一、火炬水泥厂2003年12月初总账余额如下： 二、有关明细资料如下： 1、材料明细账 三、该企业采用科目汇总表账务处理程序 案例十一 11、12月28日结转已售A产品销售成本。 （1）取得由仓库开出的“产品出库单”； （2）计算并编制“已销产品成本计算表”； （3）编制相应记账凭证； （4）登记相应账簿。 案例十二 12、月末计提固定资产折旧，其中生产用固定资产月折旧额为3000元，管理用固定资产折旧额1000元。 （1）编制“固定资产折旧计算表” ； （2）编制相应记账凭证； （3）登记相应账簿。 案例十三 13、月末分配工资费用，其中：A产品生产工人工资20 000元， B产品生产工人工资20 000元，车间管理人员工资4 000元，厂部管理人员工资6000元。 （1）编制“工资分配汇总表”进行工资分配； （2）编制相应记账凭证； （3）登记相应账簿。 案例十四 14、月末按工资总额的14%计提本月职工福利费。 （1）编制“应付福利费分配表” ； （2）编制相应记账凭证； （3）登记相应账簿。 案例十五 案例十六 案例十八 案例十九 返回例15 返回例16 返回例17 返回例18 返回例19 因固定资产、短期借款、实收资本、盈余公积科目本期无发生额，故科目汇总表中没有反映 总标题 银行存款日记账 总标题 总标题 材料明细账 预付账款明细账 总标题 应付账款明细账 应交税金明细帐 科目汇总表 科目汇总表 科目汇总表 科目汇总表 科目汇总表 科目汇总表 科目汇总表 记账凭证 记账凭证 记账凭证 记账凭证 记账凭证 2003 12 28 永发公司建行南宁市明秀分理处 火炬水泥厂 283016728 建行南宁市中华分理处 贰拾叁万肆仟元整 ￥ 2 3 4 0 0 转支 1 记账凭证 记账凭证 固定资产折旧计算表 2003年12月31日 单位：元 4000.00 4000.00 合计 1000.00 1000.00 厂部 3000.00 3000.00 生产车间 本月应计提折旧额 上月减少固定资产应计提折旧额 上月增加固定资产应计提折旧额 上月固定资产折旧额 使用单位部门 记账凭证 记账凭证 记账凭证 记账凭证 记账凭证 记账凭证 记账凭证 记账凭证 返回例1 返回例2 返回例3 返回例4 返回例5 返回例6 返回例7 返回例8 返回例9 返回例10 返回例11 返回例12 返回例13 返回例14 * 《基础会计教学课件》 制证、登账、编表案例教学 案例库 前提 例1 例2 例3 例4 例6 例5 例7 例8 例9 例13 例12 例10 例11 例18 例17 例16 例15 例14 原始凭证 记账凭证 日记账 科目汇总表 总账 明细账 会计报表 资料库 例19 试算平衡表 200 000 50 000 600 000 210 000 1 060 000 短期借款 应付账款 实收资本 盈余公积 合 计 10 000 200 000 50 000 100 000 110 580 889 420 300 000 1 060 000 现金 银行存款 预付账款 原材料 库存商品 固定资产 减：累计折旧 合 计 余额 负债及所有者权益账户 余额 资产账户 30 000 20元 1 500千克 乙材料 70 000 10元 7 000千克 甲材料 金额 单价 数量 名称 2、预付账款明细账 永发公司 借余 50 000元 3、应付账款明细账 大华公司 贷余 50 000元 4、库存商品明细账 A产品 100件 单位成本 1108.50元 总成本 110 580元 总标题 科目汇总表 试算平衡表 会计报表 THE END 案例一 1、2003年12月8日从银行提取现金50 000元准备发放工资。 （1）首先由企业开出“现金支票”； （2）从银行得到退回的“现金支票存根”； （3）编制相应记账凭证； （4）登记相应账簿。 制证 登账 编表 总标题 案例二 2、12月9日以现金50 000元发放工资。 （1）首先由企业编制“工资结算汇总表” ； （2）填制“现金支出凭单”； （3）编制相应记账凭证； （4）登记相应账簿。 制证 登账 编表 总标题 案例三 3、12月12日以现金800元购入办公用品。 （1）从供货方取得“购货普通发票” ； （2）编制相应记账凭证； （3）登记相应账簿。 制证 登账 编表 总标题 案