主要工作流程及风险防范-安化.DOCVIP

PAGE PAGE 16 第三部分 主要工作流程及风险防范 （一）秘书组、综合调研组 主要工作流程及风险防范 一、财务管理制度 1.办理程序。机关各组室报销经费开支时，不论金额大小，均须取得合法凭证，写明用途，有经办人、证明人、室负责人签字。经会审联签小组会审，加盖“会审联签专用章”，报部长审批。 2.流程图 风险① 风险① 取得合法凭证时，由经办人、证明人、组室负责人签字提出申请 会计对票据进行初审汇总 会计对票据进行初审汇总 不合格或不合规机关会签领导小组初步审核并加盖会审章风险 不合格或不合规 机关会签领导小组初步审核并加盖会审章 风险② 部长审批 部长审批 按规定办理报账手续 按规定办理报账手续 3.办理时限。每月5日至20日办理报销手续。 4.风险表现。 风险①：违规开支经费；风险②：帐务处理违反《会计法》。 5.防范措施。 （1）严格遵守《会计法》；（2）加强对票据的审核；（3）加强对资金开支的监管。 二、物资采购制度 1.办理程序。各组室提出采购申请，由财务人员或内勤采购并进行登记，其中大额采购视情报分管领导或主要领导审批，由秘书组统一填写政府采购申报表，实行政府采购。 2.流程图 采购单位提出采购申请 采购单位提出采购申请 小额大额 小额 大额 风险①呈主要领导、分管领导审批 风险① 呈主要领导、分管领导审批 财务人员或内勤采购 风险②财务资产登记 风险②